企业之间无偿借款的税务处理(20240909)
1.一般情况下企业(含个体工商户,下同)之间无偿借款、企业无偿借款给个人应视同销售缴纳增值税;2.自然人无偿借款给企业或个人不征收增值税;3.企业之间借款用于公益事业或者以社会公众为对象不征收增值税;4.企业集团内单位(含企业集团,注1)之间的资金无偿借贷行为在规定期限内,免征增值税。又根据国家税务总局发...
股东家属向企业借款,为啥要交个人所得税?
根据相关的规定,这种情况被视为股东的红利分配,需要按照“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税20%。白总听到这里觉得很不理解,自己只是向公司借款,为什么要缴纳个人所得税,那自己岂不是亏大了。工作人员耐心解释道,等归还了借款可以再去申请退税,不过需要准备相关的证明材料。白总松了一口气,赶紧与公司财务商...
银行手续费发票可以网上申请了!税局正式明确!没有发票的,一律不得...
借:应交税费-应交增值税(进项税额)借:财务费用-金融机构手续费(红字)04什么情况下支付的利息不需要发票就可以税前扣除?依照现有规定,下列利息支出税前扣除,可以不要发票:1.支付给个人的借款利息金额不超过500元政策依据:国家税务总局公告2018年第28号第九条2.现金折扣《国家税务总局关于确认企业所得税...
【老丁解税】关联企业之间无偿借款的涉税处理
以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润,按照贷款服务缴纳增值税。3.关于企业集团内部单位无偿借款的增值税规定根据财政部税务总局公告2023年第68号的规定,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税,执行至2027年12月31日。另外,提醒大家关注企业集团的相关规定:根据《市场监管总局关于做...
企业之间无息借款,需要缴纳增值税吗?税局最新回复!
非关联企业之间借款要交哪些税?一、增值税根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1第十四条第一项规定:单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务视同销售服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
关联方借款税务处理全解析
根据上述规定,企业无偿借款给其他单位或个人,应视同提供贷款服务征收增值税(www.e993.com)2024年10月28日。例外情况是,单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动,无论有偿或无偿,企业无偿借款给员工不征收增值税。值得注意的是在《中华人民共和国增值税法(征求意见稿)》中非应税交易项目范围发生了变化,取消了“单位或者个体工商户为...
本月起,个税申报有变!税局刚刚提醒!
纳税人为个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入,以及融资担保提供再担保取得的再担保费收入,免征增值税。二、附加税费1.个体工商户减征“六税两费”政策由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产...
定了!公转私!税局刚明确!1月24日起,财务必须这样转!
4、有限责任公司账户资金转给个人账户,如果该资金是股东分红款,汇到个人账户的资金必须是税后的吗?也就是相关税费必须由公司代扣代缴后的款才能汇给股东个人账户。5、有限责任公司账户资金转给个人账户,如果该资金是股东分红款,公司没扣相关税费让收到分红款的个人自己缴纳相关税费行不?
公转私频繁交易,个人承担连带责任!提醒:2024年公转私,这样转!
公司转100万给老板个人,需要按分红缴纳个税=100*20%=20万元;如果公司老板把一辆价值120万元的车,100万元卖给公司,公司给老板转款100万元,需要缴纳印花税=100*0.5‰*2=1000元;通过此方法可以节税=200000-1000=19.9万元,且公司购入的车辆,计入固定资产,不仅每月计提的折旧可以抵税,车辆产生的加油费、过路费等也...
为什么不严格稽查中小企业的税收?是怕不经查吗?
当前税务系统和银行系统,公安系统等的对接,则可以利用大数据监控偷逃税的行为。利用个人卡收款从而偷逃税款是之前最为常见的偷逃税手段,而这种偷逃税行为将会是下一个国家严格打击的违法行为。为什么不严格稽查中小企业的税收?是怕不经查吗?临近年底,税收监管部门动作频频,不少流量明星、网红主播受到了稽查,同时...