中瓷电子:资产负债表科目数据均为期末余额与期初余额,该科目同比...
投资者:公司职工薪酬从33,781,787.10大幅增加到61,852,519.72,税费6,962,570.78增加到26,148,066.40,增加具体原因是什么,是否如达不到计提条件年报会扣回?中瓷电子董秘:您好,资产负债表科目数据均为期末余额与期初余额。职工薪酬主要涉及公司计提的员工工资、奖金等尚未支付。应交税费主要是计提的所得税。公司严...
房地产开发企业增值税要点梳理
借:应交税费—未交增值税贷:银行存款
(上接D12版)问询函专项说明|三一重工_新浪财经_新浪网
5、年报显示,你公司期末在建工程余额13,899.46万元,其中智能化产线及研发中心建设项目本期增加6,145.24万元,期末余额12,675.43万元,工程进度为30%,该项目达到预定可使用状态的日期为2024年6月30日。你公司尚未使用募集资金总额26,517.7万元,主要用于活期存款或银行理财,交易性金融资产中理财产品期末余额18,461.87万元,...
易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金购入基础设施...
12.应交税费项目2024年3月20日增值税661,909.66企业所得税50,984,843.92城市维护建设税46,965.53教育费附加20,128.08地方教育附加13,418.72合计51,727,265.9113.其他应付款项目2024年3月20日押金保证金2,002,846.63预提费用519,582.43应付暂收款13,552.05往来款8...
“六税两费”优惠,变了!税局提醒!
1)企业按规定计算出应交的消费税借:税金及附加贷:应交税费——应交消费税2)企业用应税消费品用于在建工程、非生产机构、长期投资等其他方面,按规定应交纳的消费税,应计入有关的成本。例如,企业以应税消费品用于在建工程项目,应交的消费税计入在建工程成本。
固原市2023年会计法规执行情况行政执法检查结果公示
预收账款13356050.13元,未对照新收入准则将预收账款列至合同负债,未按规定将合同收入税费列报税费列报在应交税费-应交增值税-待转销项税(www.e993.com)2024年7月10日。领用保温厂自产产品58229.12元,未按照税法规定做视同销售账务处理。固原市惠源公用工程建设有限公司惠源公司4项租赁业务应收未收租金133025.51元,未在账上核算。未遵循权责发生...
证券日报 - 上海银行股份有限公司 监事会六届十八次会议决议公告
1、包括衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、预计负债、租赁负债、递延所得税负债及其他负债;2、尾差为四舍五入原因造成。吸收存款报告期内,本集团加强产品和交易驱动,深化数字化转型,充分运用线上化产品,为企业和居民提供便捷的线上化金融服务,增强客户粘性,夯实客户基础,带动存款稳步增长。报告期末,本集团...
洽洽食品股份有限公司 2023年第三季度报告
15、应交税费期末余额较期初余额下降51.27%,主要系本期应交所得税和增值税减少所致。16、其他流动负债期末余额较期初余额下降44.05%,主要系本期促销活动较少相应促销费减少所致。17、本期新增长期借款,主要系本期新增政信贷所致。18、研发费用本期发生额较上期发生额增长42.74%,主要系本期新品研发投入的材料费...
浅议科目余额表对税收征管的作用
(费)率征收城市维护建设税和教育费附加”,该企业应按照科目余额表中应交税费——应交增值税——转出未交增值税科目与应交税费——应交增值税——出口抵内销应纳税额科目的借方发生额合计计算当期应计提的城市维护建设税和教育费附加,经过计算发现该企业没有把国税局核准的当期免抵税额纳入城市维护建设税和教育费...
...的发生额与资产负债表的“应交税费”科目余额并非简单的加总关系
资产负债表的“应交税费”科目包含多项二级明细科目,所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用=应交企业所得税变动额+本期支付企业所得税额+递延所得税资产变动额+递延所得税负债变动额。根据企业会计准则,利润表的“所得税费用”、“税金及附加”的发生额与资产负债表的“应交税费”科目余额并非简单的加总...