本月交纳上月增值税如何做账?

将进项发票在电子税务局中认证抵扣完成，填写增值税一般纳税人申报表，申报交纳增值税，并扣缴税款。根据完税证明及银行扣款回单，做以下会计分录借：未交增值税贷：银行存款二、小规模纳税人上月计提增值税借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税本月交纳上月增值税：将应交税费——应...

康美药业股份有限公司 关于上海证券交易所《关于康美药业 股份...

2.关于其他收益及应交税费。年报显示,公司2023年度其他收益中债务重组收益为-0.04亿元,去年为-3.91亿元,主要系上年同期因预计个别债权人涉及按重整计划方案所认定的债务受偿情况发生改变,故调整其有关受偿资源的金额所致;公司2023年度应交税费5.71亿元,同比减少4.27亿元,主要系根据土增税清算审核结论,冲回部分计提的土...

湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2024年第一季度报告

本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定,本公司决定于2023年1月1日执行上述规定,并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用,该变更对2023年1月1日及2022年...

小微企业“六税两费”减半优惠梳理(20240512)

贷:应交税费—应交资源税应交税费—应交城市维护建设税应交税费—应交房产税应交税费—应交城镇土地使用税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育附加2.印花税借:税金及附加贷:银行存款3.耕地占用税借:在建工程/无形资产贷:银行存款例2A公司于2020年6月成立,9月1日登记为增值...

业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...

2013年差旅费列入非本公司的费用6219元,少申报应纳税所得额6219元;2014年全年发生业务招待费17084元(其中购物卡支出7000元,用于赠送外单位个人,未按规定扣缴“其他所得”个人所得税),年度所得税汇缴时未作调整,当年主营业务收入为818000元,业务招待费限额为4090元,同时差旅费中列入非本公司的费用43208.77元,合计...

青岛啤酒(600600)2023年年报简析:营收净利润同比双双增长,盈利...

其他非流动资产变动幅度为46.46%,原因:本年度部分子公司预付工程及设备采购款增加(www.e993.com)2024年11月8日。短期借款变动幅度为-100.0%,原因:本年度个别子公司偿还已到期借款。应交税费变动幅度为-55.5%,原因:本年度应交消费税、增值税等税费减少。租赁负债变动幅度为-35.58%,原因:本年度部分尚未支付的租赁付款额转入一年内到期的非流动...

严查劳务派遣!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!|纳税|...

借:应交税费——简易计税(扣减)应交税费——应交增值税(小规模纳税人分录)贷:主营业务成本4.申报纳税时借:应交税费——简易计税(缴纳)应交税费——应交增值税(小规模纳税人分录)贷:银行存款案例4:劳务派遣一般纳税人简易计税,征收率是5%,本月劳务派遣收入200万元,支付给劳务派遣员工和各项费用180...

【实务操作】安置残疾人就业增值税即征即退

借:应交税费—未交增值税110,000贷:银行存款110,0006.收到增值税即征即退金额时借:银行存款103,600贷:其他应收款-即征即退增值税103,6002月会计处理,假设本月销售货物869,230.77元(含税),开具增值税专用发票,本月无进项税额。

公司本月的销项税额小于进项税额,如何进行账务处理?就该这样做

本期应纳增值税=30万-29万-6500=3500元这3500元就是本月应交未交的增值税，相关的账务处理如下：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3500贷：应交税费-未交增值税3500这也是根据相关的规定来进行入账的，大家可以看下具体的准则规定。以上就是今天要跟大家分享的关于公司本月的销项税额小于进项...

投资者提问:地素的应交税费,为何是1.53亿,资产负债表里的应交税费...

地素的应交税费,为何是1.53亿,资产负债表里的应交税费按月计算,按地素的现金流量表的一年纳税4亿多点,下个月应该是4亿/12个月,问题来了,这个第三季度应交税费是1.53亿,那么7-8月的发票都集中在9月开出?如果这样,是不是设立“小金库“?或者这里业绩“调机器”?