中瓷电子:资产负债表科目数据均为期末余额与期初余额,该科目同比...
投资者:公司职工薪酬从33,781,787.10大幅增加到61,852,519.72,税费6,962,570.78增加到26,148,066.40,增加具体原因是什么,是否如达不到计提条件年报会扣回?中瓷电子董秘:您好,资产负债表科目数据均为期末余额与期初余额。职工薪酬主要涉及公司计提的员工工资、奖金等尚未支付。应交税费主要是计提的所得税。公司严...
会计分录怎么分清谁是借方,谁是贷方?
打开科目余额表,应交税费——应交个人所得税全年借方累计数,就是全年的缴纳数。(贷增借减,缴纳代表负债减少了,所以借方是全年累计缴纳数)。(简便方法:缴纳,钱减少了,银行存款在贷方,所以负债在借方)比如:监管单位让你报送,今年你们公司全年计提的员工应发工资。打开科目余额表,应付职工薪酬——工资全...
每天学点财务知识 第三期:资产负债表
答:流动资产是指短期内可以变现的资产,如现金、应收账款和存货,假如你紧急缺钱,厚脸皮去催账或者打折把存货卖掉,都有机会很快变现;流动负债是指短期内需要你支付的义务,如短期借款、应付账款、应付职工税金和应交税费,假如企业经营不善,可能会发生资不抵债,资金链一旦断裂,破产风险就很高了。??提示:如果企业...
易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金购入基础设施...
12.应交税费项目2024年3月20日增值税661,909.66企业所得税50,984,843.92城市维护建设税46,965.53教育费附加20,128.08地方教育附加13,418.72合计51,727,265.9113.其他应付款项目2024年3月20日押金保证金2,002,846.63预提费用519,582.43应付暂收款13,552.05往来款8...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
应交增值税科目的期末余额是借方100,相当于留抵扣。3月所属期申报表如下:2、2022年4月,公司符合留抵退税条件,申请并于当月收到留抵退税100万。#1、纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额。借记“应交税费——增值税留抵税额”科目100万...
利润表的“税金及附加”与资产负债表里“应交税费”有什么区别
“应交税费”=“税金及附加”+“增值税”+“企业所得税”+“个人所得税”2.“税金及附加”与“应交税费”处理方式不同“税金及附加”是利润表项目,我们在报表上看到的金额是当期发生额(www.e993.com)2024年7月24日。“应交税费”是资产负债表项目,我们在报表上看到的金额是当期余额。光看一个余额,我们不可能知道当期有多少应交税费...
...的发生额与资产负债表的“应交税费”科目余额并非简单的加总关系
“合并年初到期末利润表”的“所得税费用”里的“本期发生额”96603693.5,远低于“上期发生额”141381595.8;同时“税金及附加”里的“本期发生额”为9426536.60也远低于“上期发生额”20260072.63;然而在“合并资产负债表”的“应交税费”185094319.4却远高于2020年三季报的“应交税费“78586975.4,这个帐是否...
投资者提问:你好,请问你们资产负债表的应交税费科目的数据是怎么...
投资者提问:你好,请问你们资产负债表的应交税费科目的数据是怎么算出来的?谢谢董秘回答(洋河股份SZ002304):您好,资产负债表的应交税费科目的数据是各税种的期末余额的合计数,是根据各税种的期初未交数加本期应交数减去本期已交数计算出来的。感谢关注!
浅议科目余额表对税收征管的作用
(费)率征收城市维护建设税和教育费附加”,该企业应按照科目余额表中应交税费——应交增值税——转出未交增值税科目与应交税费——应交增值税——出口抵内销应纳税额科目的借方发生额合计计算当期应计提的城市维护建设税和教育费附加,经过计算发现该企业没有把国税局核准的当期免抵税额纳入城市维护建设税和教育费...
年结完的账目,一定要看看这个位置有没有余额!
应交税费——应交增值税(转出未交增值税)45万这时科目余额表应该剩5万进项在1月的期初,其余应交税费——应交增值税下的三级科目都为0,就是对的。小欣恍然大悟,原来漏了这关键的最后一步。看来还是要系统的学习一下,才能百密不疏,更好的应对工作中会遇到或将会遇到的各种状况!