差旅费报销、入账、扣除,就按这个来!

根据差旅费报销人员性质不一样,按照会计原则,实务中的差旅费报销主要计入“管理费用——差旅费”和“销售费用(营业费用)——差旅费”两个会计科目。对于一些特殊情况的差旅费,需要分析后,遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目。对于差旅费的会计处理和税务处理,需要分不同情形进行处理。1.可直接税前扣除的...

兴化股份:差旅费管理办法(2024年10月)

第二十一条借用外单位(含借、聘用外单位)人员为本单位工作出差进行公务活动,除有合同约定外,借用期间的差旅费用应由借入单位承担。第二十二条工作人员出差结束后应及时办理报销手续,提供真实合法的交通费、住宿费等票据和相关审批手续。出差过程中因工作原因发生的订票费、退票费及改签费等凭据报销。第二十三条...

差旅报销指南:单一差旅场景下的降本实践

通过差旅报销平台分贝通“单位降本”思路,企业无需自建复杂的管理系统,而是可以直接接入并使用分贝通现有的一体化体系,灵活应对不同场景下的成本优化任务。差旅报销案例实践:差旅报销平台分贝通的优势在于其“「对接」一体化”,它不仅提供独立的比价和支出管理,还可以通过其独立研发的“连接器技术”支持超过80种外部系统...

审计署公布57个中央部门单位去年预算执行情况

5.2012年,部本级未经批准,将13个项目资金4200.96万元调剂用于应由基本支出承担的会议费、差旅费等。6.2012年,部本级和两家所属单位未严格执行政府采购规定,其中:部本级未按规定编制基本支出货物类政府采购预算,当年实际采购支出2794.47万元;部本级对总额4597.9万元的13个律师服务项目未实行公开招标,对达到集中采购标...

“三公经费”及差旅费报销须知

不予报销的开支:不得报销无公函和无实质内容的接待费用、不得在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅费、会议、培训等费用。不得超标准接待。3、公务用车运行维护经费定义:是指公务运行发生的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。管理单位:XXXXX...

公司从外部订午餐给单位员工,需要餐费发票吗?有个税风险吗?

7、计入“差旅费”企业职工出差,会存在餐费补贴或餐饮费用报销,对于职工出差期间发生的餐饮费应计入差旅费,但要注意出差期间宴请客户的餐费应单独列入“业务招待费”(www.e993.com)2024年11月3日。此外,出差期间的餐饮费用,企业应制定合理的报销或补贴标准。8、计入“董事会费”

非本单位的员工发生费用,能在本单位报销吗?税务局明确了!

非单位员工与企业没有建立业务关系,不能在企业报销费用支出;非单位员工与企业之间存在业务关系,根据双方的约定,业务过程中产生的费用支出由企业承担,非单位员工可以在企业报销费用支出。举例:1.外部独立董事参加董事会,差旅费用由企业承担;2.企业聘请一位明星作为形象代理人,明星到企业进行现场拍摄,合同约定明星及其...

办公费、差旅费 、 会议费、培训费等常见检查方法

二、差旅费差旅费是指各单位工作人员临时到常驻地以外地区(不含城关镇)公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。1.主要特征:(1)无实质内容、无明确公务目的的差旅活动。表现为:差旅费报销单据仅填写伙食补助、交通补贴等费用,每月报销人数、金额基本相同,其后无其他附件;...

预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...

17.办公费报销凭证不合规(如以收款收据报销,报销无明细,发票内容不完整等)审计方法和步骤:审查办公费凭证后附原始凭证的基本内容“凭证名称、填制日期、凭证编号、填制和接受凭证的单位名称、业务内容、业务数量和金额、填制单位、填制人、经办人或验收入的签字盖章”是否齐全,内容是否真实合法。

这些发票无证据支撑定性虚开!即日起,费用报销不能只附一张发票!

业务招待费报销,是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批,大额发票是否有消费清单。大额发票是税务稽查重大,如果没有清单,可能会认为虚假消费。4、差旅费差旅费报销单内容是否填写齐全,所附的车票是否为去出差地的车票、餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票、人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。