首张铁路电子发票正式开出,财务需留意这些要点!

2.退票费开的电子发票(铁路电子客票)能否抵扣呢?根据《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第二条的规定:“纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费、手续费等收入,按照“其他现代服务”缴纳增值税。”因此,纳税人的退票费支出,不属于纳税人购进的国内旅客运输...

增值税发票64个实务问题

印花税万分之五,契税要按照当地的标准一般是1-3%,没有发票不可以抵扣进项税,但是企业所得税可以法院拍卖资料等税前扣除。2.我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,是否视同销售?可以抵扣吗?回复:本问题的解答,实务中有三种观点:(1)视同销售,正常抵扣进项。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》...

发票税率开错了,购买方抵扣了不退票怎么办?

理论上就是你此笔销售行为,含税价格872.90,你就应该按13%纳税,你的纳税义务发生时间是8月,你9月申报时候应该申报金额772.47,税额100.42。这才是正确的申报方式,如果你按发票开具的6%来申报,从理论上说你是申报错误,是适用了错误税率申报。所以,你需要按正确的13%算出来的金额和税额填写申报表,如图:这样做有...

每日财税分享|税额|增值税|退票费|进项税|企业所得税|纳税人跨区...

根据财税201790号第二条的规定:“纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费、手续费等收入,按照‘其他现代服务’缴纳增值税。”因此,纳税人的退票费支出,不属于《财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条所称“纳税人购进国内旅客运输服...

【身边税事】5个问答带你轻松理清差旅费的增值税相关事项

按照《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第二条的规定,纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费、手续费等收入,按照“其他现代服务”缴纳增值税。因此,纳税人的退票费支出,不属于《财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务...

【致同税务】铁路客运推广数电票,退改签抵扣是否有变化

根据《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)规定,纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费、手续费等收入,按照“其他现代服务”缴纳增值税(www.e993.com)2024年12月18日。也就是说,如果可以取得相应的增值税专用发票,该进项税额是可以按规定抵扣的。

5个问答带你轻松理清差旅费的增值税相关事项

按照《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第二条的规定,纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费、手续费等收入,按照“其他现代服务”缴纳增值税。因此,纳税人的退票费支出,不属于《财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务...

2024年4月税收相关热点问答

〔2019〕25号)第二条规定,在2019年1月1日至2021年12月31日期间,企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数,以每人每年9000元的定额标准,依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。

热线问题选编2024年第3期

4月2日,该旅客在江苏某退税商店购买了两个苏绣枕套,取得退税商店当天为其开具的增值税普通发票和退税申请单,发票注明税率13%,价税合计2260元。2019年4月5日该旅客从江苏离境。如经审核无误,在不考虑退税代理机构手续费的情况下,该旅客可获得的退税额是多少?

...支付给航空代理公司的退票费取得了6%税率的增值税专用发票...

琪鲁课堂|我公司是一般纳税人,员工出差计划取消,支付给航空代理公司的退票费取得了6%税率的增值税专用发票。是否可以抵扣进项税额?发布日期:2023-09-15来源:国家税务总局山东省税务局办公室(党委办公室)字号:[大][中][小]打印本页正文下载分享:...