巡察组在行动丨村里有了现金日记账

为推动巡察问题立行立改,巡察组督促临涧镇党委提出整改方案,要求这53个村建立完善现金日记账,做到日清月结,按时规范记录收支情况。在巡察组的推动下,临涧镇党委完善相关条款,明确“各村按要求建立现金日记账,做到收入、支出一事一记,日清月结”,并为53个村配齐了现金日记账簿,进一步规范村级财务管理和公开事项,保障小...

“IPO内部控制”实务问题及案例分析|财务|审计|企业会计准则|ipo...

《资金管理制度》规定:公司现金收支时需及时登记现金日记账,每天清点库存现金,做到日清月结,定期核对现金日记账与总账及监盘库存现金,以保证账账相符和账实相符。《资金支付审批流程管理》规定:公司现金支出需经多层级审批,仅允许发生零星的且合理的小额现金支付,严格杜绝大额现金采购的行为。公司目前现金收支主要个别...

实操总结|手把手教你做对账系统

需要按指定维度输出明细结果、月结总账以及会计凭证。需要按照法人、渠道两个层级维度查询阶段明细数据,并支持基于该两层维度生成月结总报表及会计凭证。如,渠道维度:明细账:法人A所属APP渠道,2022年9月1日明细记录共计1000条,其中对平980条,差异20条;该两类数据分别在平账明细与差异明细中查询。汇总账:法人A...

出纳小姜入职一年竟能顺走公司70W,看完她的出纳实操,悟了!

从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付2、银付(2)打卡工资(3)业务员兑现(4)还贷及银行结算(5)交税(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和...

关于2019年度预算执行等5个专项审计调查发现问题的整改报告

今后,我中心将加强财务管理,在系统建立现金日记账和银行存款日记账,逐笔记载现金和银行存款收支情况,账目应日清月结,对现金和银行存款进行定期对账,确保账款相符、账账相符、账单相符,如实反映现金及银行存款使用状况,防范财务风险。二、对未及时更新公务卡管理系统统计信息的问题,我中心已删除错误号码公务卡信息。今后...

现金坐支 财务人不可逾越的红线

虽然现金坐支时有发生,但是除了允许坐支的特殊情况,我们平日里还是要尽量避免坐支的(www.e993.com)2024年11月22日。那具体应该怎么做呢?首先为了避免遗忘混淆,我们要把收入的现金先存放到另外的地点。如果需要支付款项,尽量用银行存款支付。其次一定要及时登记现金日记账,并且做到日清月结,记得经常盘点。最后一定要把收到的现金存入银行。当然,领导也...

老会计分享手工账做账流程七步秒懂!

第四步,根据审核无误的会计凭证登记会计账簿,这一步就是把会计凭证上内容摘抄到账簿上面,要求大家要认真不能出错,先按照时间顺序编号,注意按照相应的会计科目逐一登记。其中现金日记账和银行存款日记账要做到日清月结,公司保险箱的现金与银行存款要定期进行盘点清查。

三明市局四项措施规范直属单位食堂管理工作

食堂出纳按原始单据逐笔登记现金日记账,做到日清月结。三是规范票据使用。大宗物品采购通过询价等招标方式确定供货单位,一律使用税务发票。对金额较大的票据,采取转账方式支付。四是健全相关制度。重新制定食堂管理制度,对食物采买、食品出入库、逐日消耗登记、膳食管理评委会、伙食账目公开等方面作出详细规定。

从现金账户核算异常发现的大问题

笔者曾检查一汽配公司,发现该公司现金日记账除月末余额外,月度中间各日的余额均未结出,遂试着轧了其中一个月各日的余额,竟然发现出现红字余额,笔者以为没有轧准,再轧一次,还是红字,遂询问出纳员。出纳员解释说是因为没有及时记账所致。笔者追问,现金日记账应该是日清月结,怎么能不履行呢?出纳员很是谦虚,马上承认...

出纳须知!现金日记账的登记方法

收付栏:将实际收付的金额,填写在借方或者贷方(每日末尾需要日结,月末终了需要月结)。另外需要注意的是,这里还会有一个凭证栏,用以登记收付款凭证和付款凭证的种类和编号,便于以后的查账与核对。二、现金日记账如何进行登记登记方法需要从两个方面考虑,首先是登记的原理。其实现金日记账比较类似银行的流水账,登记...