【轻松办税】10月申报期,新电子税务局中如何填报研发费用加计扣除...
五、新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费六、其他相关费用(此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%)(三)申报节点一、第二季度企业所得税预缴申报二、第三季度企业所得税预缴申报三、年度汇算清缴申报所以,对于7月份预缴申报期未选择享受优惠的企业,...
400万元“咨询费”入账被查!税局查账:你们公司到底咨询了什么
你想想,如果我们企业收到了100万的咨询费的发票,账上一般会做:借:管理费用100万贷:银行存款/应付账款100万即使当时没事,但咱们第二年要做企业所得税汇算清缴,汇算清缴时是不是要提交期间费用明细表呀:当然,如果是小型微利企业,汇算清缴时是免于填报期间费用明细表的,但是这就没有问题吗?既然是小型微...
400万元“咨询费”入账,被查!补税超200万!
借:管理费用——咨询费400万元贷:银行存款400万元企业所得税汇算清缴的时候,我们会申报《A104000期间费用明细表》第3行“咨询顾问费”400万。企业所得税汇算清缴申报后,税局很可能系统会预警。打开网易新闻查看精彩图片这种情况下,税务局质问企业,“你这400万的咨询费,到底咨询的是什么?”企业负责人既...
研发费用加计扣除:提前享受优惠,年度汇算时还需申报
在年度汇算清缴时,甲公司财务人员按步骤填报《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)、《期间费用明细表》(A104000)、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)即可。第一步,填报《企业...
高企财务审核要点—所得税年度汇算清缴
首先在填报所得税年度汇算清缴时,和年度审计报告篇里提到的一致,需要重点关注销售收入、净资产、利润总额、研发费用、总收入(具体可翻阅年度审计报告篇)。除此之外还需要关注人员、所属行业、采用会计准则还是会计制度及重点数据的明细数据等。(2)重点涉及哪几张表格。
所得税汇算难?都是有套路的
1、小型微利企业不用填写这部分的表格(www.e993.com)2024年10月26日。按照国家税务总局公告2018年58号文规定,如果你满足小型微利企业政策,那么这一部分表格是不需要填写的。系统会根据你的条件自动设置这些表格是灰色不可选择,你想填也填不了。那像前面读者问的,手续费填哪里?手续费计入财务费用,既然这里不需要填写期间费用明细表,那自然是...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
企业所得税汇算清缴:除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:(资料来源于网络)该表的数据,会自动带入到A105000纳税调整明细表。虽然这里是外购的,视同销售表填完,其实差额为0,但是也是需要填写的,这个也会作为后期计算业务招待费的扣除基数。
尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...
(十三)不论是否享受优惠政策,高新技术企业资格在有效期内的纳税人均需填报《高新技术企业优惠情况及明细表》(A107041)、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)。国家税务总局厦门市税务局2024年3月1日2速看!申报前搞清楚这件事!企业所得税税汇算清缴申报期是:每年的1月1日至5月31日。
提前享受优惠,年度汇算时还需申报
根据企业第二季度、第三季度相关情况,分项目填写《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012),同时将该表留存备查。汇算申报在年度汇算清缴时,甲公司财务人员按步骤填报《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)、《期间费用明细表》(A104000)、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)、《免税、减计收入...
汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!
我们日常在核算费用时候也会设置很多明细科目,比如管理费用-工资,管理费用-办公费等等,其实汇算清缴填写期间费用明细表的思路很简单,就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。管理费用-办公费当期发生数你就填到第9行次办公费,其他栏次同理。