万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余额调节表、征信报告,检查是否存在抵押、质押或其他使用受限的情况及是否存在贷款情况;8、由函证中心对公司及子公司所有银行账户及财务公司账户独立执行函证程序,函证内容包括存款金额、款项性质、使用是否受限情况等内容;9、对公司主要银行账户执行从银行存款日记账核对...
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
报告期内,公司库存现金存放于公司及子公司的财务部保险柜中,由财务出纳每日对库存现金进行盘点;银行存款、其他货币资金存放于公司及子公司名下开设的独立银行账户,按制度规定办理银行账户的开立、资金支付与结算业务,财务会计每月复核银行对账单,编制银行存款余额调节表,确保银行存款账实相符。经核查,公司不存在与控股股...
银行余额调节表如何调整?
银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本单位记的账),另一边是银行对账单余额(理解为银行记的账目),左右两边分别进行调整。打开网易新闻查看精彩图片3、调节余额的方法实务工作中,可以按照银行存款日记账登记的先后顺序逐笔与银行对账单核对。①银行存款日记账没有确认的收款项目,而银行...
经过“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额是什么
正确答案:C自考365网校答案解析:经过“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额是企业实际可动用的银行存款金额。
银行存款余额调节表能作为调账的依据吗
银行存款余额调节表能作为调账的依据吗问题银行存款余额调节表能作为调账的依据吗?解答银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。
银行存款余额调节表的编制实例
计算公式:单余+银收-银付=银余+单收-单付,据此编制的银行存款余额调节表如下表(www.e993.com)2024年7月24日。余额含义:调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额,是当日可以动用的银行存款最大值。
【高频知识点(初级会计实务篇)】知识点24:银行存款
答案解析:银行存款余额调节表中,银行对账单余额应减去企业已付银行未付。2.(判断题)银行存款余额调节表可以作为调整企业银行存款账面余额的记账依据。()正确答案:×答案解析:“银行存款余额调节表”只是为了核对账目,不能作为调整企业银行存款账面记录的记账依据。
银行存款审计中实施实质性程序应注意的问题
三、对银行余额调节表的检查注册会计师在取得银行余额调节表后,应当特别关注调节事项。对于企业已收付、银行尚未入账的事项,检查相关收付款凭证并取得期后银行对账单,以确定未达账项是否存在,银行是否已于期后入账;对于银行已收付,企业尚未入账的事项,检查期后企业入账的收付款凭证,必要时提请被审计单位进行调整。
未达账项余额调节表的编制
银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。企业银行存款日记账=企业银行存款日记账+银行已收企业未收-企业已付银行未付;银行存款=银行存款账户+企业已收银行未收-银行已付企业未付。未达账项的其他知识:1.未达账项是指由于企业与银行取得凭证的实际...
银行存款余额调节表
银行存款余额调节表(一)未达账项内容。1、企业已经入账,银行尚未入账的款项:(1)企业存入银行的款项,企业已记作银行存款增加,而银行尚未办理入账手续。(2)企业开出转账支票或其他付款凭证,企业已记银行存款减少,而银行尚未支付入账的款项。1、银行已经入账,企业尚未入账的款项:...