ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到...
【招聘】北京保利微芯科技有限公司招聘信息
1、审核原始单据以及公司对外付款和员工报销;2、银行余额的盘点每日银行日记账的填报;3、每月做好与外部银行的对账;4、每月整理银行回单流水5、网银盾,票据,支票的管理,妥当保存所管印章,严格按照规定范围使用;6、银行账户的开销户以及变更;7、配合年度审计工作;8、领导安排的临时性工作。任职要求:1、...
财政部上海监管局:扎实做好银行账户年检工作
在现场年检中,通过查阅比对凭证、明细账、日记账、对账单、经济合同,以及现场问询,逐户核实账户管理使用情况,重点关注是否存在未纳入财政管理的账户、资金,以及违规开立账户等情况,对存在的问题督促单位及时整改。三是将银行账户管理与日常监管相结合。借助预算一体化系统,将银行账户管理与日常监管、预算执行监督专项行动等...
财政部福建监管局:监管与服务并重 银行账户年检显成效
一是通过预算单位财务处长、银行账户经办等多个微信群线上组织预算单位共同学习《驻闽中央预算单位银行账户管理实施细则》、《财政部福建监管局驻闽中央预算单位银行账户审批管理工作规程》,对年检关注的重点问题进行强调部署,引导预算单位做好自查工作;二是通过组织专题业务培训系统学习银行账户管理相关制度、规程和软件操作手...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
因此经过核查与调节,甲公司调整后的银行余额为4W+4W-2W=6W,银行调整后的银行余额为4.5W+3.5W-2W=6W。最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他...
实务案例 | “IPO银行流水”核查有哪些要点?
(2)受新冠疫情及内地、香港地区防疫政策的影响,实际控制人叶志成、中国香港籍董事兼副总经理叶朗、中国香港籍董事梁日燊无法返回内地打印境内银行流水(www.e993.com)2024年9月16日。其中,叶志成无境内银行账户。保荐人及申报会计师分别对叶朗、梁日燊登录网上银行并展示流水的过程进行实时录屏,并将网上银行流水信息与其提供的纸质个人流水进行了比对...
IPO过程中对“银行存款”的关注点
企业应设置银行存款日记账,根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,至少每月核对一次,若有差额,应编制银行存款余额调节表使两者相符。二、IPO关注点1、是否存在个人卡问题根据《公司法》规定,对公司资产,不得以任何个人名义开立账户存储。实务中,部分...
法眼观澜 | 非法集资案件司法会计鉴定常见审查要点
具言之,一是,首先要关注鉴定意见开头是否说明该意见期间截取的方法,比如是从每个账户开户时就开始计算,还是从某一时间点开始,选取的原因为何,以及截至何时为止。其次,可以审查在鉴定意见的证据清单中有无银行账户统计明细表,一般这类表格中会载明截取期间。再次还应当关注关键账户的截取口径是否统一,如果口径不同,则...
财政部大连监管局:扎实完成年检工作 有效巩固年检成果
针对全部参检单位账户制作工作表格记录审核进度,运用好网络沟通机制及时提示补充漏报申报材料、实时解答账户使用问题,提高工作效率,加强主动服务。二、拓展方式方法,保障管理力度实地抽检部分参检单位,重点关注银行账户开立、使用、管理的规范性,抽查部分银行存款日记账,同时对是否建立并严格落实了银行账户管理相关制度、...
弥勒重磅发布!涉及所有村寨,2月1日起施行
1.认真做好会计核算和监督工作,确保会计账务处理及时,会计科目运用准确,会计核算规范,会计信息真实、完整;2.及时编制记账凭证、登记账簿和编制会计报表;3.负责装订会计凭证,报送会计报表和会计档案;4.负责与报账员进行现金日记账、银行存款日记账的核对工作,确保账账、账款、账实相符;...