《银行会计基本规范指导意见》|财务|档案|账簿|账务_网易订阅
1.资产负债表,根据当期业务状况报告表各科目的余额及有关账户余额归并后编制。2.利润表,根据损益科目分户账结转前的余额编制。3.利润分配表,由法人机构按年编制。4.现金流量表,根据资产负债表和利润表的有关项目及其他相关资料分析编制。5.业务状况报告表,根据总账各科目上期末余额及本期累计发生额和本期末...
若采用余额表计息法,“本期应计息积数”确定的依据是( )。
若采用余额表计息法,“本期应计息积数”确定的依据是()。A.本月应计计息积数B.本月应计计息积数±调整积数C.至上月底末计息积数+本月应计计息积数D.至上月末计息积数+本月应计计息积数±调整积数
一文读懂基金估值全貌之 “财务篇”
4、记帐:审核原始凭证,原始凭证审核无误后,根据所涉及的科目做记账凭证,做好记账凭证后,就可以按科目填制科目汇总表。月未,汇总科目汇总表,看借方与贷方发生额是否相等,如果相等,并确定记账凭证没有其它错误后,可以根据记账凭证登记明细账和总账。可以根据总账、现金日记账、银行存款日记及部分明细账等填报会计报表及...
嘉实全球互联网股票型证券投资基金2022年年度报告
7.2利润表...197.3净资产(基金净值)变动表...
江苏银行股份有限公司2021半年度报告摘要
同业款项、拆出资金;3.同业存拆入负债包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金;4.新金融工具准则施行后,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间形成的收益不再计入利息收入;净息差、净利差按照还原口径利息净收入计算,并考虑了基金投资收益及其免税效应还原因素;5.生息资产、计息负债平均余额为每日余额...
两万字实操手册:财务尽职调查工作详解
主要收集审计报告(需盖红章,且会计师事务所出具无保留意见);经审计后的财务报表及附注(审计报告分为两部分,一是意见页,即对企业的财务状况、经营成果、现金流量做出专业意见;二是财务报表及附注,包括资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表,附注主要是对财务报表中提及的重要科目的注释);科目余额表(全面...
银行周报(12月21日)|商业银行|债券|央行|存款|渣打银行_网易订阅
六大行停止“靠档计息”倒计时部分银行正推进存量产品处置汇丰为境外投资者首次通过RQFII认购境内私募基金提供托管服务恒丰银行拟设立理财子公司:大型银行入场加快中小行或面竞争压力在港成为仙股回A之路还有多远?哈尔滨银行称尚无明确时间表央行课题组:非现金支付与现金使用之间虽然存在一定的竞争但本质上是互补...
青岛天能重工股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券...
2)当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足3,000万元时。当期应计利息的计算公式为:IA=B×i×t/365。IA:指当期应计利息;B:指本次发行的可转换公司债券持有人持有的可转换公司债券票面总金额;i:指可转换公司债券当年票面利率;t:指计息天数,即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数(...
永续债实操手册:市场概况、条款梳理及会税解读
如图表6,截至19年8月末,金融机构永续债共23支存续,债券余额3,687亿元,其中银行永续债、证券公司永续债和其他金融机构永续债分别有6支、16支和1支,占比分别为26.09%、69.57%和4.35%;债券余额分别为3,150亿元、522亿元和15亿元,占比分别为85.44%、14.16%和0.41%。具体而言:...
南京银行股份有限公司
注:1、净利差=生息资产平均收益率-总计息负债平均成本率;2、净息差=净利息收入/总生息资产平均余额;3、成本收入比=业务及管理费用/营业收入4.6报告期末贷款资产质量情况4.6.1五级分类贷款情况单位:人民币千元■单位:人民币千元■截至报告期末,不良贷款余额42.72亿元,比年初增加9.27亿元,不良贷款率0.89...