国有企业融资性贸易业务的数据审计方法——以A市某贸易类国有企业...

融资性贸易是以贸易业务为名,实为出借资金、无商业实质的违规业务,其表现形式多样,具有一定的隐蔽性。近年来,国家高度重视融资性贸易治理,连续发布多份监管文件,要求坚决清理融资性贸易。但仍有一些企业违规开展融资性贸易。本文以A市某贸易类国有企业审计为例,介绍利用财务数据和业务数据特征锁定违规业务的数据审计方...

从3起融资性贸易司法案例,看贸易业务怎么做合规!

一是从行政监管角度看,融资性贸易是指企业以提供资金支持、赚取融资利差为目的,与同一实际控制人或互为利益相关方的上下游客户签订购销合同,并以此为掩护,以贸易为名、资金拆借为实的违规业务。二是从司法实践角度看,因为融资性贸易并非法律概念,司法实践中对于其定义未形成统一而明确的观点,大部分判例将不存在真实...

从“融资性贸易”看国有企业贸易业务构建与风险防范!

案例四:尽管该贸易业务形式上具有完整的货流等凭据,但因该国企没有注意对交易对手、货物、仓储等主要贸易要素进行真实性考察,在业务审批中体现的是金融逻辑而非贸易逻辑,最终被审计认定为明知虚假而提供资金,构成融资性贸易。综上,并非需要满足全部特征才是融资性贸易,也不是满足个别特征就应该被认定为融资性贸易。...

【建议收藏】大宗商品贸易融资风险成因分析!

6、空转、走单及融资性贸易,引致风险殃及产业结构稳定性在产业链条中,贸易环节的进入门槛相对最低;以套利为主要目的的贸易行为因其增加终端客户的采购成本、挤占正常的生产流通环节的利润,极具破坏性,此类业务虽与正常的贸易融资业务有很多共通之处,但其实只是冒充梁山好汉李逵的李鬼,会使得产业整体的结构稳定性变差。

中大司库新视角 | 融资管理到底是什么?

企业融资业务是指企业从自身生产经营现状及资金运用情况出发,根据企业未来经营与发展策略的需要,通过一定的渠道和方式,利用内部积累或向企业的投资者及债权人筹集生产经营所需资金的一种经济活动。中大咨询根据企业融资渠道的不同,将企业的融资方式划分为股权融资、债务融资以及内部融资三种融资方式。

央企保理公司秘籍:巧妙防范融资性贸易风险,确保资金安全!

2023年3月1日,国资委官网回复政务咨询意见时,公布《通知》中融资性贸易业务定义,“融资性贸易业务是以贸易业务为名,实为出借资金、无商业实质的违规业务”,并将“直接提供资金或通过结算票据、办理保理、增信支持等方式变相提供资金”列为融资性贸易的主要特征之一(www.e993.com)2024年11月18日。

央国企开展贸易中垫资,就是融资性贸易吗?

“融资性贸易合同条款通常存在垫资、融资、借款本金、借款利息等借款合同常见表述,本质是无商业实质、以贸易业务为名对外提供资金,或通过结算票据、办理保理、增信支持等变相提供资金,为上下游企业提供融资便利,充当融资通道,极易滋生腐败。融资性贸易资金方缺乏对货权的实际掌控,缺少对货物市场波动的关注,存在巨大资金风险...

关于举办“贸易及供应链业务风险及合规管理研修班”的通知

“什么是融资性贸易业务?”《通知》在以往国资委监管原则基础继续强调了对融资性贸易的禁止态度,但落实遵守国资委要求,必然需要区分虚假的融资性贸易和在贸易付款、交货中具有融资性质的正常贸易。本研修班将分享大宗商品“融资性贸易”的合规监管规范并其主要模式及识别特征,以帮助企业建立从边界原则确定到实际操作控制...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

融资性贸易合同条款通常存在垫资、融资、借款本金、借款利息等借款合同常见表述,本质是无商业实质、以贸易业务为名对外提供资金,或通过结算票据、办理保理、增信支持等变相提供资金,为上下游企业提供融资便利,充当融资通道,极易滋生腐败。融资性贸易资金方缺乏对货权的实际掌控,缺少对货物市场波动的关注,存在巨大资金风险,...

AMC参与地方化债研究系列一:AMC参与地方化债的实践、难点与建议...

??融资支持:通过参与组建债务化解基金、应急周转金等,对面临兑付风险的融资平台提供短期流动性支持;部分从事多元业务的AMC还通过提供信用增进、融资性财务顾问等服务助力融资平台融资。??债务重组:AMC收购债权后成为融资平台新债权人,债务人根据重组协议向AMC偿还到期债务,起到延长还款期限、降低债务成本的作用,本质上...