会计任性调账!导致补税罚款375万!注意避开7个坑!最后这一条80%的...

而(企业所得税)税前扣除是企业缴纳所得税时要扣除一些必要费用,且这些扣除要真实合法,这里主要只是发票以及其他合法凭据。而所得税预交申报一般是按照会计核算数据进行申报,然后在次年汇算清缴时,根据发票取得情况,支出限额限制等条件作出调整。如果你入账的这些成本费用,在次年汇算清缴结束前没有取得有效凭证,当年是不...

《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

2022年修订的企业所得税年度申报表中没有使用权资产及其折旧的相关栏目,实务中,一般将经营租赁租入的资产及其折旧,填入《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)中“四、长期待摊费用”“(五)其他”的相应栏次。原因是该部分租入资产,会计上确认的“使用权资产”,就等同于税务上的“长期待摊费用”;会计上确...

申报方式大改,纳税期限调整!税局刚刚通知!

1、进入申报界面是默认为补录式申报2、确认数据预填是否正确其中“上年实际安排残疾人就业人数”数据来源于税务机关从残联获取的缴费人“安置残疾人数”(不可自行修改),请于每年3月1日至10月31日期间向残联申报上一年安置残疾人就业人数;“上年在职职工工资总额”、“上年在职职工人数”的预填数据取自对应属期上一...

2023年度存货损失会计处理、所得税扣除和增值税转出实务解析

1.企业实际资产损失,应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除。2.法定资产损失,应当在企业留存证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件,且会计上已作损失处理的年度申报扣除。常见的资产损失企业所得税税务处理01现金损失企业清查出的现金短缺减除责任人赔偿后的余额,作为现金损失在计算应纳...

【财务收藏】数电票9大实务内容:发票样式、开票平台、红字处理等...

(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理。如下图:(2)录入查询条件,点击查询按钮。(3)点击查看按钮,进入页面进行信息确认。(4)点击确认按钮,提示确认成功。二、受票方继续使用增值税发票综合服务平台,由开票方在电子发票...

处理特殊事项:厘清交易实质是关键一步

毕马威中国税务高级经理张文辉表示,C公司之所以遇到这样的问题,可能是因为交易各方在交易过程中既未考虑税务因素的影响,也没有关注交易描述可能对后续税务处理产生的影响(www.e993.com)2024年11月24日。实务中,一些企业在开展业务决策,尤其是特殊交易活动时,没有与企业财税团队进行充分沟通,当企业的业务已成既定事实时,才发现因不满足条件而错失享受税...

我叫数电票!我又变了!3月起,这是我最新最全的开具方法和操作实务!

(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理。如下图:(2)录入查询条件,点击查询按钮。(3)点击查看按钮,进入页面进行信息确认。(4)点击确认按钮,提示确认成功。二、受票方继续使用增值税发票综合服务平台,由开票方在电子发票...

航信流转单会计分录怎么做?处理方式有2种,早知早受益

3、会计处理原则企业应遵循会计准则和税法规定进行会计处理,确保会计分录的准确性和合规性。如有疑问或不确定之处,应及时咨询专业会计人员或税务机关以获取帮助和指导。航信流转单会计分录怎么做4、纳税申报在申报增值税时,企业应按照相关规定将抵减的航天信息服务费金额填入相应的纳税申报表中(如一般纳税人填入...

新电子税务局上线,纳税人如何识别涉税风险与应对

因此,纳税申报是企业对经营业务真实性、合理性、完整性的税务后果的确认,财务报表与纳税申报表是载体;通过报表数据,完整反映企业的经营成果。纳税人的逻辑是:业务发生→会计核算→纳税申报;税务机关的逻辑是:纳税申报→会计核算→业务发生(实质);业务发生是涉税处理的关键,业务实质是判断是否纳税、如何纳税的关键;结合...

变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!|增值税_新浪财经_新浪网

1、免征增值税,只能开普票不能开专票。2、直接减免不需要计提减免的增值税,应全部计入收入。3、同时符合小微企业免征增值税政策和其他免征增值税政策的,按照小微企业免征增值税政策填写申报表。三、会计必须知道,这17种情形不征增值税3会计必须知道...