哪些情形会产生企业所得税收入和增值税收入差异呢?
而企业所得税不认定为收入,在账务上仅表现为原材料领用于集体福利,不影响企业所得税的收入金额。(2)存款利息收入,属于增值税非应税项目,但应缴纳企业所得税(2)企业在合同实际履行前,因对方解除合同而收到的违约金(注意是合同履行前,只收到了纯违约金,不包含实际销售款,不属于增值税上的价外费用),不属于增值...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!
根据企业所得税汇算清缴结果,A公司2022年度同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件,属于小型微利企业,可以享受“六税两费”减免优惠。二、我公司如符合享受“六税两费”减免政策,“六税两费”的减征幅度是多少?答:自2023年1月1日至2027年12月31日,对...
房租的会计分录不简单|租赁_新浪财经_新浪网
(虽然有房屋使用上的限制,用于职工集体福利、免税产品销售及娱乐行业的房租不能抵扣。但租入固定资产生产与福利混用可全额抵扣进项税政策出来了后,只要不是行业限制,租房专票的进项税都能想到抵扣的办法)5、对所得税的影响房屋租赁费必须按照实际使用的情况计入所得税税前扣除。如2022年缴纳租房费用12万,支付的是2...
...这么处理!|印花税|增值税|附加税|企业所得税|纳税人跨区_网易...
企业将银行借款无偿转借他人,实质上是将企业获得的利益转赠他人的一种行为,因此企业将银行借款无偿让渡给另一家企业使用,所支付的利息与企业取得收入无关,应调增应税所得额。3、个人所得税风险根据财税〔2003〕158号规定,企业无偿借款给个人投资者,在纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,未归还的...
严查个体户!刚刚通知!即日起,个体户征税方式大改!
七、增值税方面的风险(1)销售收入不完整;(2)虚开发票;(3)发票开具不合规;(4)进项税额抵扣不合规。八、所得税方面的风险(1)收入不完整,有其他不属于经营所得的收入混淆;(2)虚列成本费用,列支了不得抵扣的支出;(3)长期零申报、不申报、不按规定记账;...
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
2、账务处理:借:销售费用-促销费5000元贷:预付账款-预付卡5000元3、提醒:(1)对于不属于随机赠与个人的情况,不需考虑代扣个人所得税的问题;(2)销售时将其以买赠的形式赠送给客户,例如达到一定的销售额即可赠送一定额度的预付卡,此时应凭借购买预付卡时取得的发票以及相关的赠送凭据按照销售费用-促销费...
严查个体户!税局刚刚通知!个体户征税方式大改!
这种是不对的,根据《个体工商户个人所得税计税办法》的规定:“个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。”个体工商户的业主从个体工商户取得的收入为经营所得,如果取得名义上的工资薪金收入等综合所得,是不能税前扣除的,要并入最终的经营所得一并征收个人所得税。
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
账务处理:借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)增值税:送礼需要视同销售。企业所得税汇算清缴:除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:...
交物业费送大米,怎么开票?
第一种开票方式税务机关也是认可的,但比照企业所得税的要求,更建议企业使用第二种开票方式。第二种方式的账务处理借:银行存款2000贷:主营业务收入——冰箱1554——微波炉155.4应交税费——应交增值税(销项税额)290.6结转成本借:主营业务成本——冰箱1500...
汇算清缴退税等各种退税的账务处理
1、首先冲掉之前多计提的所得税费用:借:应交税费—应交企业所得税贷:所得税费用2、实际收到退税款时:借:银行存款贷:应交税费—应交企业所得税注意:《小企业会计准则》这种处理为了简化核算,采用未来适用法,而不采用追溯重述法。#2、企业会计准则:...