国有企业融资性贸易业务的数据审计方法——以A市某贸易类国有企业...

通过对被审计企业财务数据和业务数据的综合分析,审计人员还原了同样的商品在国有企业上下游及其关联企业间循环交易的业务闭环,基本确定该公司存在融资性贸易业务的事实。值得注意的是,在疑点核实环节,审计人员应根据该业务的相关决策资料以及相关人员的访谈情况,分析业务开展的动机,区分是主观故意还是因识别能力不足而被动...

又一钢贸国企因开展融资性贸易业务,直接损失3个亿!

根据国务院国资委《关于进一步排查中央企业融资性贸易业务风险的通知》等文件,融资性贸易是指企业以提供资金支持、赚取融资利差为目的,与同一实际控制人或互为利益相关方的上下游客户签订购销合同,并以此为掩护,以贸易为名、资金拆借为实的违规业务,常见于钢铁、煤炭、粮食等大宗商品贸易领域。以本案所述钢贸行业为例,...

【建议收藏】大宗商品贸易融资风险成因分析!

交易背景合理性及真实性识别难度大,难以锁定真正的交易场景;有不良目的的贸易企业,可以通过简单的业务方式虚构交易行为(如,购销合同以及交易过程中所涉单据均为伪造),甚或无需进行商品和实物的物理位移,例如融资性贸易业务。(2)交易自偿稳定性差贸易类业务特别是以套利为主要目的的贸易业务,其主要的利润来源,一方面...

大型蔬菜交易物流园建设项目收益与融资自求平衡财务评价报告

(三)项目融资平衡情况(四)其他需要说明的事项六、项目风险控制(一)市场风险(二)经营管理风险(三)债券偿还风险(四)其它不可抗拒的风险七、项目事前绩效评估情况(满分10分)(一)项目实施的必要性、公益性、收益性(二)项目建设投资合规性与项目成熟度(三)项目资金来源和到位可行性(四)项目的收入...

鲸准融资日报(7.4)丨「三只羊网络」收购「具同益科技」

若创科技是一家低速机器人研发商，公司专注于低速机器人研发，业务涵盖物联网技术研发、物联网设备制造、物联网设备销售、互联网设备制造、互联网设备销售等。固研新材完成数千万元人民币天使轮融资，投资方为「人合资本」。固研新材是一家硫化物固态电解质材料研发制造商，专注于全固态硫化物电解质材料研发、...

直击“融资性贸易”法庭现场,区别“真实贸易”与“融资性贸易”

区别于真实贸易,“融资性贸易”在大宗商品贸易业务中进行的十分隐蔽,贸易链条的构成形式也日益复杂(www.e993.com)2024年11月18日。国有企业严格遵守国资委的相关规定不开展此类贸易的同时,如何避免被动陷入“融资性贸易”也是一项严峻的考验。考虑贸易形式多样化的实际,无法通过穷尽列举的方式对融资性贸易形式加以禁止,但结合国务院国资委《关于进一步排查...

多地国资委发文严管国企融资性贸易,货权风险成为管控重点!

1.如何做好制度流程+业务拓展+财务记账+合同签署+业务运营的全面合规整改?2.如何做好内控,全流程风控、全员风控怎么实现?3.如何避免掉进别人设计的融资性贸易、循环贸易骗局?4.如何实质控货,怎么做才算“到位”?5.如果真实业务场景中只能原地货转或直发怎么办?

ST易事特近5年虚增营收逾40亿元被罚;乔锋智能登陆创业板丨东莞...

7月5日,易事特集团股份有限公司(以下简称“易事特”)披露《关于收到证监会行政处罚及市场禁入事先告知书》,易事特涉嫌通过不具有商业实质的虚假贸易业务、融资性代采业务、代理业务和数据中心集成业务虚增营业收入、营业成本、利润总额,导致公司披露的2017年至2021年年度报告存在虚假记载,2017年至2021年合计虚增营业收入40.7...

华东华南多家货代爆雷,涉及金额超千万;顺丰、圆通、韵达等发布...

顺丰、圆通、韵达等发布最新业绩:申通业务量增速最快7月19日晚,顺丰、圆通、韵达、申通四家发布6月业绩快报。顺丰总收入为231.45亿元,同比增长6.11%。其中,速运业务营收达到174.73亿元,同比增长4.60%;业务量11.08亿票,同比增长8.95%。圆通收入49.63亿元,同比增长16.88%;业务完成量22.02亿票,同比增长22.85%。韵达收入...

视频号带货GMV增3倍 美团内部信强调天天低价丨零售电商周报

3高端香氛品牌“DOCUMENTS闻献”获数千万人民币B轮融资“DOCUMENTS闻献”日前获得数千万元B轮投资,由国际新奢美妆品牌集团USHOPALGROUP领投。4连锁餐饮“啫两手”获新一轮融资新锐餐饮连锁品牌“啫两手”日前宣布获得百福之星千万级天使轮融资。据悉,啫两手专注于生产特色粤菜啫啫煲,现已成为该品类的代表性品牌...