152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。内控问题及产生原因对照表...

行政事业性国有资产审计监督应关注的重点

重点关注各预算单位代收代管资金情况,审计下沉关注到二级或三级下属单位,关注其零余额、财政应返还额度、应收款科目余额及明细等。根据入库明细和资金种类,审查是否存在结余资金挂往来账规避财政收回;押金或保证金等长期累积不动,实际已无法退回等;审查代收代管资金内部控制程序是否完善,是否存在私自收取或贪污等导致国有资...

【金融】研发费用审核新高度,IPO撤回后仍追责!审核重点关注这几个...

小结:监管部门对于“研发流程及内控制度”重点主要包括:研发活动相关内控重点内容(如:研发人员/薪酬、研发工时的管理、研发领料的管理);研发人员认定内控(如:研发部门主要职责、研发人员管理);研发工时相关内部控制(如:研发人员工作计划安排、研发工时考核);研发领料相关内部控制(避免生产用的材料成本计入了研发费用中);...

...业务新规,低价竞标将成过去时,低于约束线项目将纳入重点关注名单

《指引》拟明确,管理人应建立ABS业务内部约束制度,制定内部约束线时还需考虑外部销售机构的收入,低于内部约束线的项目将纳入协会重点关注名单。此外,考虑到《指引》发布后,管理人就ABS业务建立内部约束制度需要一定时间作为过渡期,结合前期工作经验,《指引》第十条拟明确2024年9月1日后参与报价或者签署协议的项目纳入...

证监会细化IPO企业研发费用相关要求,审核重点关注这三大问题!

结合《适用指引9号》内容及近期IPO审核问询案例来看，监管部门对研发人员、研发活动及研发投入认定、研发内控及核算三大方面予以重点关注。一研发人员研发人员是指主要从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员。主要包括：在研发部门及相关职能部门中直接从事研发项目的专业人员；具有相关技术知识...

宁德时代:公司章程及内部审计师制度(2024年3月修订)

第九条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力,熟悉公司的生产经营活动和内部控制,具有专业胜任能力(www.e993.com)2024年11月10日。第十条内部审计人员要坚持实事求是的原则,忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

基于审计视角的高校基建工程管理内部控制研究

重点关注原则在全面检查的基础上,应当关注基建工程管理重要经济活动及其可能产生的重大风险。04分权制衡原则高校应当按照不相容岗位分离的要求设置有关部门管理职责,形成重点流程相互监督制约的工作机制。05有效控制原则所涉及的管理制度、权力运行流程应当与学校建设实际相适应,针对风险隐患制定合理可行的内部防控措...

警惕!研发费用审核新高度,IPO撤回后仍追责!审核重点关注这几个...

小结:监管部门对于“研发流程及内控制度”重点主要包括:研发活动相关内控重点内容(如:研发人员/薪酬、研发工时的管理、研发领料的管理);研发人员认定内控(如:研发部门主要职责、研发人员管理);研发工时相关内部控制(如:研发人员工作计划安排、研发工时考核);研发领料相关内部控制(避免生产用的材料成本计入了研发费用中);...

2023年度财务报表审计需关注的监管要求和审计准则

《意见》要求，会计师事务所、资产评估机构、税务师事务所、代理记账机构等中介机构要严格依法履行审计鉴证、资产评估、税收服务、会计服务等职责，确保独立、客观、公正、规范执业。切实加强对执业质量的把控，完善内部控制制度，建立内部风险防控机制，加强风险分类防控，提升内部管理水平，规范承揽和开展业务，建立健全事...

医护注意:医院大检查多省官宣,超20个飞检组空降!本月起,大批医院...

根据工作安排,本组飞行检查的对象为长春市、白城市的4家定点医疗机构、2家定点连锁药店,检查内容为:2022年-2023年医保基金使用、管理及有关内控制度建设、实施情况。而在吉林之前,6月15日上午,2024年国家医疗保障基金飞行检查浙江省启动会才刚刚在杭州召开。