被审计单位常用的148项舞弊手段|账务|现金|错弊|信用卡|应收款...

9.用转账支票购置个人物品:舞弊者利用职务之便,用企业的转账支票为个人购置物品,而将转账支票的存根撕毁,不入账。10.隐藏银行收款通知单:企业采用委托收款的结算方式时,舞弊者为了达到贪污公款的目的,而将银行发出的收款通知单撕毁或隐匿,不在银行存款日记账中登记,而是开出现金支票将这笔款项取出占为己有。11....

400万元“咨询费”入账,被查!补税超200万!2019,严查虚开!

稽查人员没有轻信对方的解释,继续对业务各方信息进行审核分析。经查,重庆F公司采用假发票入账、伪造银行转账存根等方式,虚构与北京三家企业的咨询服务业务,虚列成本,共隐匿收入1116万元。针对该企业违法行为,税务机关依法对其作出补缴税款、加收滞纳金并处1倍罚款共计760余万元的处理决定。老板和会计,千万别无知!

又一例!找票被判刑!财务成为背锅侠!

你公司向税务机关报备的银行账户主要表现为:在开户初期现金存入500元,当天有冯泳峰通过多次转账支出0.9元、6元多次交易记录;你公司没有支付上游企业货款,对下游企业均有开具发票但只有部分收款记录,收取下游企业货款基本是同一天转移到张羽翔私人账户,所有收款都转移到张羽翔私人账户上,可反映张羽翔才是公司的实际控制人。

查账的基本方法和技巧浅谈,适用于纪委监委、巡察等一线人员!!

1.重点审查报销的原始凭证的合理性,查看报销票据是单位还是个人出具的,票据中有无单位印章或个人手印,特别是代开发票方为本单位个人的发票应重点关注,若没有印章且无明细资料则可能存在虚构经济事项、套取资金问题。2.针对账务中发现的问题疑点,找领款人或收款单位进行核对,查看其手中的发票记账联、收据与报销的附件...

因证言前后矛盾、借款单关联性无法证明等,被控挪用资金获无罪

因艾尔肯有700万元左右的工程款进入通程公司账户,艾尔肯便同意被告人刘晓玲从通程公司账户支取122.5万元,由被告人刘晓玲给艾尔肯书写122.5万元的借条;同日,通程公司通过转账支票由艾尔肯签字确认向李向东、杨书增、徐明分别支付30万元、47.5万元、35万元。2013年5月29日,被告人刘晓玲为偿还艾尔肯的借款向公司借款30万元,...

【新书快报】商业银行模拟实训教程

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