增值税发票64个实务问题
8.我公司取得专票已经抵扣了,现在发生了销货退回,如何冲红?回复:根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条第(一)项规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,...
税局紧急通知,数电票申报方式大改!11月起,这是最新最全的开票方及...
数电票冲红流程02详细操作1.首先核实购方是否对该张蓝字发票进行了用途确认(例如抵扣勾选、退税勾选)。如购方未进行用途确认,必须由销方发起红字发票确认单进行全额冲红,且无需购方做确认。2.如购方已经做了用途确认(例如抵扣勾选、退税勾选),销方或购方都可发起红字发票确认单,并由对方确认后再开具红...
【致同税务】《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则再修订
本次修订的新《实施细则》第二十六、二十七条结合现行的规定进一步完善了开具纸质发票和电子发票后,发生销售退回、开票有误、应税服务中止、销售折让情形下发票作废与冲红的相关规定。规定适用于发票税控系统下以及全面数字化电子发票监管体系下的发票开具流程。企业开具纸质发票后,因发生销售退回、开票有误、应税服务中...
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!1月起,暂估会计必须...
②按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但考虑到发票取得的不确定性,可能会导致加大财务人员的工作量。因此,在实际工作当中一般是在收到发票时再作冲回处理。会计分录如下:1)红字冲回暂估入库借:库存商品-1000贷:应付账款——XX供应商——暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理(如果进项不...
紧急通知,数电票申报方式变了!|红冲|专票|税务局|企业追缴税款...
其中,适用增值税免税政策的,按规定填入“免税销售额”相关栏次。02、增值税附表2增值税申报表附表2第1栏,是汇总数,等于2+3栏次。虽然栏次名称是认证相符的增值税专用发票,其实这个里面要填写的包括值税专用发票(含增值税电子专用发票)、机动车发票、通行费电子发票,以及现在新增的数电票(增值税专用发票)、...
《机动车发票使用办法》生效后,机动车发票冲红规定有什么变化?
《机动车发票使用办法》(以下简称《办法》)自2021年7月1日起正式施行(www.e993.com)2024年10月26日。近日,国家税务总局推出“税务讲堂”课程,国家税务总局货物和劳务税司副司长张卫详细解读《办法》相关政策规定。《办法》生效后机动车发票冲红规定有什么变化?我们一起来学习。《机动车发票使用办法》生效后,机动车发票冲红规定有以下变化:...
【收藏】最新增值税执行细则+发票规定+软件升级+...
3、申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的;4、申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的;5、自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。2怎么开票?怎么冲红?怎么抵扣?3月21日,国家税务总局发布《关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税...
税控盘已注销,可以用数电票冲红纸质发票吗?税局明确了!
数电票可以红冲税控票吗?截至目前为止,数电票开票试点已在全国24个省市、自治区展开,有不少企业已经注销税控盘,不再使用税控发票。注销后,一旦出现要红冲税控发票的情况,要怎么办呢?根据多地税务局的答疑情况来看,各票种之间的红冲规则为“新冲旧、电冲纸”,具体如下:...
一文读懂 | 全电发票试点政策解读与企业应对
由于全电发票的载体为电子文件,无最大开票行数限制,交易项目明细能够在全电发票中全部展示,无需开具销货清单。如图示:全电发票冲红的相关规定与纸电发票类似,全电发票不允许作废电子发票,只能通过开具红字发票的形式重开,可开红字发票的情形跟原税控发票类似,包括销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形。
【实用】小规模纳税人享受免征增值税政策后,这两种发票怎么开?
1.3月份开的发票,7月要冲红,是否应按照对应征收率开具红字发票?没错。2022年小规模纳税人增值税政策分为两段:1月1日至3月31日,执行的政策是:增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。