近期12366纳税服务平台21个精选答疑(20241014)
第十七条除发生本办法第十五条规定的情形外,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。上述回...
我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略、税负总结
一般纳税人企业收到9%专用发票可以抵扣的税额及账务处理哪些发票必须填写备注栏?申报表栏次填写数电发票模板都有哪些?5.如何根据税负率倒推开票金额和进项认证金额文章篇幅有限,只能展示这么多了。▎温馨提示如果您觉得这份资料对您有帮助,可以根据下面方法抱走...
会计失误大乌龙:员工体检费错入‘福利黑洞’,报销变错账!
1、账务处理:借:管理费用—劳动保护费应交税费—应交增值税(进项税额)(如有的话)贷:银行存款2、企税税前扣除:根据《企业所得税法实施条例》第四十八条规定,企业发生的合理的劳动保护支出,准予全额扣除。3、个税缴纳问题:员工体检费属于劳动保护费的,一般不计缴个税。会计菌为大家准给了一份《社保筹划...
为职工体检发生的体检费用,会计竟然错误地计入“职工福利费”!
这类体检的费用支出,属于劳动保护费或企业证照办理费用等。1、账务处理:借:管理费用—劳动保护费应交税费—应交增值税(进项税额)(如有的话)贷:银行存款2、企税税前扣除:根据《企业所得税法实施条例》第四十八条规定,企业发生的合理的劳动保护支出,准予全额扣除。3、个税缴纳问题:员工体检费属于劳动保护...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
这里正确的做法是用应交税费-待认证进项税,这个科目来处理。甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月外购公司汽车汽油,取得增值税专用发票注明的价款为1000,增值税税额为130,当月尚未进行勾选认证。账务处理:借:管理费用-小车费1000应交税费—待认证进项税额130...
“暂估入账”的账务处理
“货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证的账务处理(www.e993.com)2024年10月26日。一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。下月初,用红字冲销原暂估入账金额,待取得相关增值税扣税凭证并经认证后,按应计入相关成...
以货易货的账务处理怎么做呢?有什么相关的规定呢?
以货易货的账务处理怎么做?首先在进货的时候要记录好借库存的商品,这里就要注意应该交纳的税费的问题,并且应该交纳的增值税,这时也就是进项税额,贷的一方面就应该写上应付的账款,第二个就是记录销货的时候的方法,借上面要写上应收的账款金额是多少,贷上要写清楚主营业务的收入是多少,而销项税额就是应交税费和...
汽车4S店的常见税收风险及防范策略
例如:汽车4S店在向客户提供工时券的同时,没有在客户结算单上列出工时收入,只是将这部分支出纳入保养与维修业务当中。这种处理方式可能会影响会计核算结果,而账实不符的问题也容易造成维修人员工资错计,进而引发企业税务风险。5、二手车置换业务“二手车置换”业务是汽车4S店为了满足市场需求而出现的,新车与旧车之间...
关于北京天宜上佳高新材料股份有限公司 向特定对象发行股票申请...
③其他流动资产截至2021年末,发行人其他流动资产情况如下:单位:万元项目2021年末待抵扣,待认证增值税进项税2,883.65预缴企业所得税0.05预缴的增值税及附加税71.99合计2,955.69发行人其他应收款属于正常的经营性其他应收款,不属于财务性投资.④长期应收款截至2021年末,发行人长期应收款情况...
银亿股份有限公司第七届董事会第四十一次临时会议决议公告
3、若本次交易完成后,普利赛思将纳入公司合并财务报表范围。因本次交易属于同一控制下企业合并,预计将减少公司本年度及上年度净利润分别约7,085万元、52,520万元(主要原因为普利赛思由于上述对外担保预计在本年度将计提预计负债7,702万元和在上年度已计提预计负债53,747万元),同时预计将减少公司本年度净资产约44,665万...