《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

原因是该部分租入资产,会计上确认的“使用权资产”,就等同于税务上的“长期待摊费用”;会计上确认与租赁负债相关的“财务费用——利息费用”,不在A105000表第18行“(六)利息支出”调整,因为本行第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款,会计核算计入当期损益的利息支出的金额。因此应将会计上确认与租赁负债...

紧急通知!新版电子税务局,出现申报比对了!小规模纳税人注意了!

但是提交申报的时候,减免税明细表始终无法通过比对。系统提示是,减免税明细表本期发生额小于开票的不含税金额的2%。开票的不含税金额的2%等于2018.54我们填写的是9.84类似的情况,这个月很多人都收到这种提示!本身小微减免的部分就是不需要填写减征发生额的,现在申报系统自动按开票的不含税销售额自动比对,这自然...

确定取消!停止缴纳!国家刚刚宣布!会计工作量大大减轻了……

由于当期产生了增值税,期末通过应交税费-应交增值税(转出未交增值税)转出。3、转出借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25.8万贷:应交税费-未交增值税25.8万转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。

申报方式大改,纳税期限调整!税局刚刚通知!

用人单位向税务部门统一集中申报缴费阶段。具体时间为2024年7月1日至9月30日，作为残保金集中征期。逾期不缴纳的，除补缴欠缴数额外，还应当自欠缴之日起，按日加收5‰的滞纳金。2、湖南自2024年起，将我省用人单位残保金申报缴纳期限统一调整为按年申报缴纳。为配合全国残疾人按比例就业情况联网认证审核时间和...

刚刚!最严纳税申报比对来了!今天起,这几项申报数据,纳税人必须关注!

系统提示风险:2023年企业所得税汇算清缴申报的工资总额和人数与本次残保金申报的工资总额和人数不一致。二、差异来源1、企业所得税汇缴申报表2、残保金申报表三、两者是否必须一致1、从职工人数来说(1)企业所得税的从业人数包括企业接受的劳务派遣用工人数,而残保金的人数中,首先,劳务派遣人员是属于派出...

申报工资要注意了!工资申报差异预警来了

系统提示风险：2022年企业所得税汇算清缴申报的工资总额和人数与本次残保金申报的工资总额和人数不一致(www.e993.com)2024年12月19日。二、差异来源1、企业所得税汇缴申报表2、残保金申报表三、两者是否必须一致1、从职工人数来说（1）企业所得税的从业人数包括企业接受的劳务派遣用工人数，而残保金的人数中，首先，劳务派遣人员是属于...

紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!

7、个体户没有业务,可以不报税很多个体户,将零申报和不申报混淆。认为自己符合零申报的情形,就可以不报税。注意了,零申报≠不申报,零申报也是需要在规定时间向税务局进行报税!且,征管法的第六十二条规定:纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情...

新版电子税务局,出现申报比对了!

2、个人所得税预缴申报表三、两者差异的原因1、正常的、合理的原因(1)计提了年终奖企业当年预提的年终奖在次年5月31日之前发放的,可以在当年税前扣除,但个税是实际发放时(次年)才扣缴,形成了差异。(2)拖延了员工的工资企业账面上计提了员工的工资,但拖延至次年5月31日之前发放,个税在次年实际发放时...

印花税,出现申报预警了

一、企税汇缴工资总额与残保金申报工资总额差异(一)差异预警提示系统提示风险:2023年企业所得税汇算清缴申报的工资总额和人数与本次残保金申报的工资总额和人数不一致。(二)差异来源1.企业所得税汇缴申报表2.残保金申报表(三)两者是否必须一致...

根据业务实际,合规进行税会处理

笔者提醒,如果企业以前年度在会计上计提了应收账款损失,且已经对计提的坏账准备作了纳税调整,在应收账款损失实际发生核销年度,需判断相应损失是否符合税前扣除条件。符合税前扣除条件的,在纳税申报时需要作纳税调减处理;不符合税前扣除条件的,不作纳税调整。