强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!
内控问题及产生原因对照表
深圳市中科蓝讯科技股份有限公司关于对2023年年度报告的信息披露...
2、查询、打印企业《已开立银行结算账户清单》,并与账面情况进行核对,结合上期工作底稿复核银行存款账户的完整性,对所有银行账户实施函证程序;3、获取所有银行存款账户的期末对账单,将获取的银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对,如存在差异,获取银行存款余额调节表,了解差异原因并判断是否需要调整;4、选取重要...
(上接D71版)浙江康隆达特种防护科技股份有限公司 关于对上海证券...
(3)获取银行存款余额明细表:1)复核加计是否正确,并与总账数和日记账合计数核对是否相符;2)获取各账户银行对账单、流水,并与银行日记账核对相符;(4)获取各公司《已开立银行结算账户清单》,与账面记录进行核对,确认银行账户的完整性;(5)检查定期存款:检查银行存单,检查是否与账面记录金额一致,是否被质押或限制使用...
青岛金王应用化学股份有限公司关于对深圳证券交易所2023年年报...
4、获取货币资金余额明细表,包含本期所有(包括本期沿用、注销、余额为零的)银行账户,复核加计是否正确,并与总账数和日记账合计数核对是否相符;检查非记账本位币货币资金的折算汇率及折算金额是否正确。5、查验大额资金流水,并对重要银行账户实施资金流水双向核查,关注是否存在收支异常或被第三方使用或归集的情形。6...
上海优宁维生物科技股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告...
出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,以确保账账相符;如发生核对不符的事项,报告财务经理,并进行相关处理。公司明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录。公司按照规定管理印章,...
关于印发《江西省工伤保险业务经办规程》的通知
第五十三条社会保险经办机构使用全省统一的财务记账软件及会计科目进行编制相关银行存款日记账、会计记账凭证、明细分类账(www.e993.com)2024年9月7日。各级社会保险经办机构根据同级财政部门(或人行)提供的预算收入日报表及税务部门提供的与国库对账一致的入库明细表纸质盖章版为依据确认保费收入,借记“国库存款”,贷记“社会保险费收入”。利息收...
年终关账,需要核对好这些信息|纳税|税额|增值税|企业所得税|税收...
现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
实务中,核查个人银行账户完整性的程序可能包括:①检查个人支付宝、云闪付等绑定的银行卡清单,通过中国人民银行获取个人征信报告等来核查是否存在未告知的银行账户;②前往已识别的银行账户的网点获取个人银行流水时,要求银行打印该个人在该银行的所有银行账户,而不仅仅是已识别的银行账户流水;③前往四大国有银行、主要商业...
陕西省农业农村厅 陕西省财政厅 关于印发《陕西省农村集体经济...
设置“库存现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,将结余额与实际库存额核对,做到账款相符。(二)银行存款管理。农村集体经济组织应在金融机构开立一个基本存款账户,用于办理日常结算和现金收付,除土地补偿等依法依规需要开设专门账户外,一般不允许开设其他账户。银行账户严禁出租、...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
4.当注意到存在关联方配合被审计单位虚构收入的迹象时,获取并检查相关关联方的银行账户信息和银行账户资金流水,关注是否存在与被审计单位相关供应商或客户的异常资金往来。5.在采用经销模式的情况下,基于对舞弊风险的评估,酌情考虑检查经销商的最终销售实现情况。