Excel 基础功能/数据透视表/财务报表/继续设计财务记账模板
资产负债表,我们通过汇总表的“期末报表余额”字段来编制,方法很简单:为了统一起见,我把“明细账"中的“报表余额“改为“期末报表余额“,跟”期初报表余额“相对应。在相应的资产负债表项目金额单元格,输入"=",然后点选"汇总"表,点击相应科目对应“期末报表余额”字段,我们得到一个公式,如:货币资金:=GE...
支付最后的黑盒,账务核心
1)外部账户:客户账户由于有钱包余额、资金冻结等业务场景,因此设计了多分户账的形式。由于都是负债类科目,因此都是贷方余额。2)内部账户:功能较为单一因此单账户即可,余额按照会计属性分为,资产类“借方余额”,负债类“贷方余额”,共同类“双向余额”,损益类一般无余额(系统实现上其实是有的,如果要使用的话,收入...
(上接C51版)北京经纬恒润科技股份有限公司关于 2023年年度报告的...
1、公司说明的第四季度收入较高的原因与我们获取的信息在所有重大方面一致,与公司以往业务情况和同行业公司情况不存在显著差异,具有合理性,符合企业会计准则相关规定。2、公司说明的费用归集方法与我们获取的信息一致,公司不存在重大费用跨期归集的情况,第四季度期间费用变动具有合理性,符合企业会计准则相关规定。3、...
南金蝶北用友,财务数字化软件哪家强?
账簿是由具有一定格式的账页组成的,用来序时地、分类地记录各项经济业务的簿籍。系统的主账簿有:明细账、总账、科目余额表、多栏账,辅助账簿有:数量金额明细账、数量金额总账、核算项目余额表、核算项目明细账、核算项目组合表。报表查询财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。在系统中录入...
邹城市统计局“三实三化”提升贸易统计效益指标数据质量
聘请注册会计师与局业务人员一同实地核查企业效益指标,认真核对企业财务报表、科目余额表、明细账、增值税纳税申报表、人员构成等基础资料,从企业整体角度关注固定资产、折旧、收入、薪酬、费用、利润等各项指标之间的逻辑合理性,逐一详细记录,对发现的问题现场交流和指导,督促企业及时修正。针对企业可能存在的薪酬漏人漏...
审计笔记14.0 固定资产|盘盈|原值|损益|期初|分录_网易订阅
(二)固定资产明细表1.友情提示emm,每个事务所的底稿格式都是不一样的,但个人建议与附注披露格式尽量保持一致,不为别的,就为后面填附注方便(www.e993.com)2024年7月10日。做明细表的时候,特别是涉及审计调整的,一定要注意同步修改发生额,或通过公式计算得出审定余额。为啥要单独啰嗦这么一句,因为...固定资产是披露发生额的,如果像一般的资...
详解| 支付通道与支付系统功能设计之对账
支付账户是支付机构为客户开立的具有记录客户资金交易及余额功能的点子账簿。账户体系是支付系统的底层基础,账户的类型可以根据用途和会计科目设置。1.账户的概念账户:可以类比为一本银行存折;账号:与存折保定大哥银行卡号,是一一对应的关系;用户:账户的归属者,属于账户的个体。账户的基本信息:账户号、账户类型、余额...
北京经纬恒润科技股份有限公司关于 2023年年度报告的信息披露监管...
可比公司毛利率亦出现下降趋势,公司毛利率变动趋势与同行业公司一致。尽管公司整体毛利率水平良好,若上述影响因素持续存在,可能会造成公司综合毛利率下降的风险,进而对公司盈利能力产生不利影响。●关于应收账款和坏账计提。2023年公司期末应收账款余额140,237.94万元,同比增加39,015.41万元,其中按组合计提坏账准备的前...
审计笔记 | 固定资产
③:难以评价未开票但已投入使用的影响金额,区别与前面两点,第三点是压根没有入账的资产...也就意味着需要在资产监盘上采取更为谨慎的审计方案。2.期初数对不上首先,一定要养成好习惯,拿到固定资产卡片或企业的固定资产分类明细时,先对一下期初数是否一致,这个一致不仅限于合计数一致,还需要明细项目的原值、...
用友U8资产负债表与利润表勾稽关系不正确?处理方法在这里
2.检查余额表损益类科目3.是否已结转损益,凭证是否记账二、利润表1.利润表净利润与资产负债表未分配利润上图余额明显不对,差了10054.422.查询余额表,联查到明细账原因就在这里,财务费用科目有几笔做到了贷方,而报表是根据科目余额方向取数,所以利润表上少了这几笔金额。凭证正确分录要用红字借方表示。