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存放中央银行款项、存放同业款项方面评估人员分账户审核了2024年9月底的银行存款日记账与银行对账单余额,并对各账户进行了函证,函证结果与账面一致。以经审计确认并核实无误后的账面价值作为评估值,外币按照评估基准日中国人民银行、外汇管理局发布的中间价(汇率),将外币转换为本位币确定评估值。②交易性金融资产交易...

海柔创新用泛微·千里聆RPA,实现财务全场景智能化

1、数据量大:公司财务场景存在大量数据需处理,如银行回单、发票、对账单等,数据量大、时效要求高,公司希望改变人工手动处理方式,减少耗时耗力。2、业务系统多:财务场景,业务人员往往需在不同系统之间进行切换操作,如资金系统、飞书等,手动完成数据的录入、核对、单据匹配等工作,业务交互系统多、工作量大、重复性高。

财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。(二)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是...

深圳市中装建设集团股份有限公司 关于深圳证券交易所关注函回复的...

截至2024年5月25日，货币资金余额仅剩3.00亿元，其中受限的诉讼冻结金额是1.39亿元；与其他外部股东合资经营的科技园物业子公司货币资金余额0.88亿元，此部分资金为子公司稳定运营所需资金；剩余农民工资户、共管户、专用工程户、保证金户等账户不同情况受限金额是0.73亿元，因此，截至2024年5月25日，公司已无资金...

税务稽查为何一查一个准?金四“以数治税”企业如何税务合规?

2、账户核对法一是到企业的开户银行调查其开户情况，掌握其全部银行账户，然后同其提供的相关资料进行对比，如果所掌握的账号比提供的多，就有账外经营的情形存在。二是将企业银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对，对银行对账单上有业务记录而单位银行存款日记账无记录的经济业务事项应作重点调查。三是将销售收入...

财务分析看投资(二):证监会教你识别财务造假!

1、虚增银行存款最简单直接的方法就是通过伪造银行收付款凭证,银行对账单的方式虚增银行存款(www.e993.com)2024年11月3日。这种方式在早期为许多造假企业所采用,如绿大地造假案,但由于易被发现,目前较少有人采用。2、虚增应收款项虚增应收款项是比较常见的做法之一。这种方式下,虚增的毛利部分并没有实际资金流入,发行人将其挂账为应收账款。

新纶新材料股份有限公司 关于深圳证券交易所 对公司2023年年报...

我们因首次承接公司2023年年审业务,不仅要对2023年当年新增的长期资产账面原值进行确认,还需对2023年初的存量资产账面价值进行确认,因此针对2023年12月31日期末固定资产、无形资产、长期待摊费用,要求公司提供与上述长期资产入账相关的合同、工程进度报告、竣工结算报告、验收报告、采购发票、银行回单、权属证明等所有原始资...

ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实

尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...

紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!

贷:银行存款按月10万元或按季度30万以上,不管开具普通发票还是专用发票都需要征税:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款小编提示:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对!

3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中。