万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余额调节表、征信报告,检查是否存在抵押、质押或其他使用受限的情况及是否存在贷款情况;8、...
关于高校银行对账审核的思考
一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能存在重大问题的未达账项,应当进一...
注意了!即日起,商业银行的这三项罚款取消!
(2)建立《支票领用登记簿》登记支票号码、出票日期、抬头、用途、金额、经办人信息、领取人信息、出账日期等(3)出纳负责及时跟进银行实际余额(银行账面余额>未出账支票金额),一旦银行余额不足,禁止签发支票(4)会计或财务负责人监督审核(5)月底出纳编制银行余额调节表,会计审核,财务负责人审阅二、持票...
(上接C67版)湖北超卓航空科技股份有限公司 关于2023年度报告的...
1)收入金额函证注:成都鹏华收入金额为自纳入超卓航科合并后金额。针对未回函部分,已执行替代测试:检查销售合同/订单、发货单、验收单、发票等情况;针对回函不符情况已获取回函调节表并对差异事项进行检查;2)应收账款余额函证针对未回函部分,已执行替代测试:检查销售合同/订单、发货单、验收单、发票等情况;针对...
浙江蓝特光学股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管问询...
5、客户一期后回款情况截至目前,客户一2023年末应收账款余额已100%回款,不存在超信用期未回款的情况。(二)结合消费市场需求变化、公司期后销售及在手订单变化情况,说明是否存在对第一大客户的依赖,若是,在年报中充分提示相关风险1、消费市场需求变化情况...
金元顺安基金管理有限公司关于金元顺安金通宝 货币市场基金调低...
(以下简称“本基金”)的基金托管人中国民生银行股份有限公司(以下简称“基金托管人”)协商一致,金元顺安基金管理有限公司(以下简称“本公司”)决定自2024年6月17日起,调低本基金的管理费率,并更新基金管理人、基金托管人基本信息,相应修订基金合同和《金元顺安金通宝货币市场基金托管协议》(以下简称“托管协议”)等...
湖北超卓航空科技股份有限公司董事会
1)收入金额函证■注:成都鹏华收入金额为自纳入超卓航科合并后金额。针对未回函部分,已执行替代测试:检查销售合同/订单、发货单、验收单、发票等情况;针对回函不符情况已获取回函调节表并对差异事项进行检查;2)应收账款余额函证■针对未回函部分,已执行替代测试:检查销售合同/订单、发货单、验收单、发票等情...
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
定价原则、信用政策、结算方式等,并按照不同区域列示收入、成本及同比变化情况及原因;(2)境外业务最近两年一期前五大客户情况,包括具体名称、关联关系、是否为本年新增、销售内容、交易金额、期末应收款项余额情况等;(3)公司对境外业务采取的内部控制措施,实际执行效果,可能存在的风险以及公司拟采取或已采取的应对措施...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
3.与同一客户或同受一方控制的多个客户在各期发生多次交易,且同类产品的销售价格存在与市场明显不符的异常波动,即通过调节各次交易的商品销售价格,调节各期销售收入金额。(三)收入造假的其他手段1.通过伪造货运单据或隐瞒合同条款等方式,在不符合收入确认条件的时点确认收入。例如,在客户取得相关商品控制权前确认销...
高鸿股份:关于2022年年报问询函的回复公告
2、取得被审计单位的银行存款余额对账单,并与账面记录及银行询证函回函核对,确认是否一致,获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致;3、函证银行存款余额,编制银行函证结果汇总表,检查银行回函,确定被审计单位账面余额与银行函证结果的差异,...