关于高校银行对账审核的思考
一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能存在重大问题的未达账项,应当进一...
注意了!即日起,商业银行的这三项罚款取消!
(3)出纳负责及时跟进银行实际余额(银行账面余额>未出账支票金额),一旦银行余额不足,禁止签发支票(4)会计或财务负责人监督审核(5)月底出纳编制银行余额调节表,会计审核,财务负责人审阅二、持票人(1)避免接受填写不规范、字迹不清楚、盖章不规范的支票(2)建立企业资信登记簿,避免接受资信差的企业支票...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余额调节表、征信报告,检查是否存在抵押、质押或其他使用受限的情况及是...
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...
现代医院财务内部控制制度汇编
四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责,由对账人制“银行余额调节表”。五、门诊、住院收款室货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务科,财务科由专人对上报的汇总报表进行审核,制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
(4)测试与经销商的交易,抽取经销商的销售交易,检查其业务合同、出库记录、物流单据、销售发票、客户签收证明、银行流水记录等,验证收入记录的真实性和准确性(www.e993.com)2024年7月25日。(5)针对经销商信用政策及变化,判断给予经销商的信用政策是否显著宽松于其他销售模式或对部分经销商信用政策显著宽松于其他经销商,是否通过放宽信用政策调节收入...
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
二、境外业务最近两年一期前五大客户情况,包括具体名称、关联关系、是否为本年新增、销售内容、交易金额、期末应收款项余额情况等两年一期,公司主营业务收入外销业务前五大客户的销售情况及各期应收账款余额情况如下:单位:万元■注1:境外客户的销售收入与应收账款均反映为境外客户的同控合并数据。
行政事业单位内部控制常用业务关键控制点
是否加强货币资金的核查控制,指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表;对调节不符、可能存在重大问题的未达账项是否及时查明原因,按照相关规定处理。(2)实物资产和无形资产管理。是否明确相关部门和岗位的职责权限,强化对配置、...
审查某单位决算日银行存款余额调节表,银行对账单与银行存款日记
审查某单位决算日银行存款余额调节表,银行对账单与银行存款日记账余额有300万元差额,其原因可能有()。A.存在未达账项B.被审计单位会计记录错误C.存款提前入账D.开户银行记录错误E.存款余额不足查看答案解析让自考更有氛围,想加入自考365订阅号请添加zhengbaozikao365...
银行余额调节表如何调整?
银行存款余额调节表是一种对账记录工具,并不是记账凭证,是在企业银行存款日记账余额和获得的银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收的数额,减去对方已付本单位未付的数额,以调整双方余额使其一致的调整方法。1、银行存款余额调节表编制人