罚没157万!吊销执业许可!曾被两家新三板公司聘为年报会计师!
电子底稿仅有合并试算平衡表;母公司的科目实质性底稿主要为程序表、审定表、明细表、抽查表,审计说明基本无内容;子公司的科目余额表和序时账,无相关底稿。未见执行初步业务活动、风险评估、审计计划、审计总结等审计程序。实质性程序仅编制程序表、审定表、明细表;未见执行银行存款和往来函证程序,存货、固定资产等实物资...
会计做账有哪些先后步骤?财务做账报税全流程详解!
根据整理好的原始凭证,录入记账凭证。目前财务软件录入记账凭证都比较方便,输入摘要,选择科目,输入金额后,就可以一键保存。录入记账凭证6.查看科目余额表和账簿凭证录入完成后,可以查看财务软件自动生成的科目余额表和账簿,查看各科目余额是否准确,是否有误差,以便进行及时的调整和修改。7.月末结转损益和计提折旧...
如何填写试算平衡表?试算平衡表不平怎么办?
填写试算平衡表,用2种取数方法,一种是直接从科目余额表种取数,另一种是从资产负债表、利润表中取数。这2种方法有什么优缺点呢?我们先来了解一下科目余额表和资产负债表、利润表的关系。之前的课程我们已经经过了,资产负债表、利润表,就是科目余额表的标准化。也就是说,资产负债表和利润表,是从科目余额...
超简单,用Excel编制试算平衡表,会计都要会!
利用数据透视表可以快速准确地编制试算平衡表,并计算“借方金额余额”和“贷方金额余额”。1.插入数据透视表2.在数据透视表字段列表中,选择相应的字段,点鼠标右键,将科目代码、科目名称添加到列标签。3.在数据透视表字段列表中,选择相应的字段,点鼠标右键,将借方金额、贷方金额添加到Σ数值栏目中,并点击相应值旁...
审计工具-试算平衡表
(期初余额-期末余额)+贷方发生额),是因为每一个科目现金流入流出的核对,在应交税费项下核算的税金除了增值税、企业所得税、个人所得税外,其他的税金全部计入了税金及附加,应交税费的贷方发生额也就是计入成本费用的税金,上述负债恒等式验证了直接法和“分拆式现金流量表”下除了增值税、企业所得税、个人所得税...
第三篇:永恒的天平—资产负债表
⑥新设企业期初科目余额均为0,无需进行期初试算(www.e993.com)2024年7月25日。老企业更换财务软件或手工帐导入软件时,可根据最末级明细科目余额表新增明细科目,依次填入科目余额后进行期初试算,只有期初试算平衡后方可进行下一步。期初试算不平衡,是导致资产负债表不平的原因之二(☆☆)。⑦固定资产模块启用后,无需再手工录入固定资产...
用友软件资产负债表不平衡
将资产负债表与余额表一一比对,找出数据不一致的科目,再修改公式即可。5如果以上四步都检查过了,还没有找出原因,那估计是您的账本身就有问题,可以检查下年初余额看看是否试算平衡。最后说一下如何修改公式(以T6为例,T3、T+类似):比如存货注意先将报表左下角切换到”格式”状态,然后双击公式单元,检查公式...
2012年辽宁省会计从业资格考试 会计基础科目(14)
五、科目试算平衡表1、某企业2004年5月31日总账各账户余额如下:该企业本月发生如下经济业务:向银行借入长期借款200000元存入银行。用银行存款33000元归还短期借款。用银行存款5000元购入原材料一批,材料入库并已办理了入库手续。收回某单位前欠货款5000元,存入银行。
账务核心设计方法
7.余额表就是一定周期内,一天、一个月、一年所有科目的期初、发生以及期末余额情况。8.试算平衡就是根据会计准则校验所有记账的借贷是否相等,来确定记账是否正确的校验,我们一般按照一级科目进行校验,得出试算平衡表。9.期末结转到了会计期末,损益类科目的余额是要清零的,也就是全部转入利润科目,这个过程...
年末了,《政府会计制度》的新旧衔接工作搞定了吗?
2)第三步,按照新制度设立2019年1月1日的新账(新科目、新体系、新规则)第四步,根据科目对照表(表3)、旧账各科目余额以及其他调整事项,登记新账财务会计科目和预算会计科目余额第五步,编制2019年1月1日科目余额表,作为新账各会计科目的期初余额,并进行试算平衡第六步,根据新账各会计科目期初余额,...