图解支付系统设计与实现:在线支付系统最核心的概念和设计理念

会计日,也称为会计结算日或账务结算日,是支付平台在会计周期中进行账务处理和结算的特定日期。比如在分布式环境下,各机器可能存在时间差,一笔交易在零点时有可能跨天处理,如何判断一笔交易归属于哪天,就依据会计日来计算。所谓日切,简单理解就是切换到下一个会计日。主要做的工作:借贷试算平衡:也就是所谓“有借...

2024年湖北理工学院专升本财务管理专业《会计基础与实务》考试...

设置这门课程的目的与要求是:培养学生系统地掌握会计学的基本理论和方法以及从事财务会计工作应具备的基本知识、基本技能和会计实务的操作能力。二、考核基本要求会计学原理部分以考察会计基础知识、基本理论和基本方法为目标,并注重考察会计核算的基本操作技能,包括编制会计分录、记账、试算平衡、期末账项调整、结账和编...

初级会计职称考试 | 每日一练9.23

『正确答案』ABC『答案解析』选项ABC并不会破坏试算平衡,所以无法通过试算平衡表检查出来。漏记某个账户的余额,由于其对应的科目已经填列,所以会造成试算不平衡,可以检查出来。5.下列项目中,构成会计分录要素的有()。A.借贷方向B.科目名称C.经济业务内容D.金额『正确答案』ABD『答案解析』会计分录...

《会计学》第2章 会计核算基础

会计分录有两种:简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录是由两个账户所组成的。复合会计分录由两个以上的账户所组成。一笔经济业务的会计分录中所涉及的几个账户之间存在的相互对应的关系称为账户对应关系。存在对应关系的账户称为对应账户。20.借贷记账法的试算平衡。是指根据会计等式的平衡原理,按照记账规则的要...

跟一群支付小伙伴做业财一体化的过程(三)

导读:上一篇讲解了会计科目、记账场景、分录的设计,在产生会计流水后,如何进行日切处理、试算平衡和输出财务报表呢?本篇主要讲解的就是这三部分。一、日切日切,简单说就是系统从当前工作日切换到下一工作日,更换系统记账的时间。在传统的银行业务中,每日作业需要有一个结束的时间,在这个时间之后,需要对当日尚未完...

前瞻引领,精准赋能丨合合信息财报管理系统升级

当财务人员在使用财报机器人的会计科目匹配以及科目试算平衡的功能时,财报机器人会自动将置信度较低的信息或者不满足试算平衡的科目进行高亮标注,警示财务人员可能存在存疑科目(www.e993.com)2024年11月19日。财务人员只需审核高亮科目并进行修改,通过智能识别+人工审核实现财务报表录入的谨慎性,保障会计科目匹配以及试算平衡准确无误。

2017年10月自考基础会计学考试真题

9.下列错账中,能通过试算平衡发现的是A.某项业务全部被漏记B.某项业务全部重复登记C.某项业务的借方被漏记D.某项业务借贷方向相互颠倒10.下列各项专属于记账凭证审核内容的是A.经济业务是否真实B.经济业务是否正确C.经济业务是否合法D.会计科目的使用是否正确...

网上支付跨行清算系统业务处理手续

(1)网银中心收到轧差净额“已清算”通知,标记该业务状态为“已清算”,并通知付款清算行和收款清算行。(2)付款清算行收到各类通知时,相应进行如下处理:l付款清算行收到“已拒绝”通知时,进行账务处理。会计分录为:借:××存款—××户(红字)

会计循环(Accounting cycle)

1、分析交易过程和商业文书2、记录交易日志(制作凭证日记账)3、将凭证记入各个账户4、确认会计报表平衡,编制试算平衡表5、编制工作底稿6、编制财务报表7、编制调整分录8、结账9、编制结账试算平衡表10、制作回转分录注意上述步骤中的第1步至第3步在会计期间发生,步骤4至9仅在会计期末发生,步骤10仅在...

2005年第17-18号 中国人民银行文告(总第207-208号)

第三条经中国人民银行批准,在中华人民共和国境内通过小额支付系统办理支付业务的系统参与者和系统运行者,适用本办法。第四条小额支付系统参与者分为直接参与者、间接参与者和特许参与者。直接参与者,是指直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行业金融机构以及中国人民银行地(市)以上中心支行...