工程审计十大领域问题与案例分析,满满的干货!
案例分析一:某试验项目建设一个钢结构主体,钢结构材料属于甲供,预算工程量56t,而实际领用69t,超领13t,超领的甲供材料被建设单位挪用到其他项目,超领部分应当从施工单位的结算中扣除,并核减项目的建设投资。案例分析二:某市政热力管线工程,总长度3km,热力管线全部甲供,管线涉及多种直径和规格,而且设计多次变更。
2024年上半年证券公司自营业务监管处罚案例分析
一是自营业务内控问题是老生常谈,也是主因,2024年上半年的罚单处罚事由也多集中在内控问题上。比如存在组织架构不合理内部制度不健全、内控程序不健全、业务开展不审慎、估值存在缺陷、利益冲突防范不足、询价流程不规范等问题。关于内控问题点,笔者不做过多赘述,可以参考笔者《债券交易合规管控要点梳理》一文。另外...
上海国家会计学院-9月企事业财务/审计/内控/ 培训课程安排计划(9...
模块四:成本预算绩效管理改革与实践模块五:行政事业性国有资产管理政策解读及实践案例分析收费标准:3600元/人·食宿安排:统一安排,费用自理新会计法要求下行政事业单位财会监督与内部控制培训时间与地点时间:2024年9月23日-25日地点:威海课程内容模块一:新修改《会计法》解读与行政事业单位财会监督模块二:...
强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!
152个常见财务内控问题及原因对照明细表!内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。内控问题...
最新一起督导案例!科创属性评价指标造假,十余名生产人员变专职...
案例2:未如实披露研发及生产相关内部控制的有效性发行人C申报科创板,现场督导发现,发行人C公司研发工时填报等相关内部控制制度实际执行情况与披露文件不一致,研发费用归集的合理性、准确性缺乏支持性证据。此外,报告期内发行人废膜管理内部控制存在缺陷,发行人称2022年5月对与废膜销售有关的内部控制进行了整改并有效执...
2024年河南中级会计职称真题考点有哪些
考生需熟悉各类税种的计算方法、申报流程以及相关的法律法规(www.e993.com)2024年9月8日。例如,增值税、企业所得税、个人所得税等都是考试中常出现的税务考点。此外,考生还需要掌握税务筹划的基本思路,以便在考试中更好地应对相关题目。通过对历年真题的分析,可以发现税务知识的考查形式多样,既有选择题,也有案例分析题。
最新!上交所通报4个监管案例/案例分析
案例解析《监管规则适用指引——发行类第9号:研发人员及研发投入》(以下简称《9号指引》)要求,发行人应当制定并严格执行研发相关内控制度,合理认定研发人员和研发投入。同时,也明确了中介机构在研发活动、研发人员、研发投入等十余个方面的核查要求及关注重点。
优链学堂-姜宏锋:2024质量提升案例集 如何运用4M1E工具,从源头...
对碰伤,刮伤进行关联因素分析,从4M1E分析中发现产品堆压严重,实验测试验证,产品在堆压4-5次,持续时间在2小时以上会有明显的划痕出现。针对安装缝隙缺陷,锯片的使用时长分析,一新锯片在累计使用20小时以上,设备在连续开机10小时以上,开料尺寸会有偏差。
国能开远公司开展内控制度宣贯提升管理效能
宣贯会上,该公司对《内部控制评价办法》中涉及的内控评价范围内容、评价程序、内控缺陷分类和认定以及重点关注问题进行了详细的解读,并结合日常工作中的实际情况进行举例说明、现场答疑和案例分析,确保制度内容宣讲到位。通过宣贯学习,进一步加深了各部门业务人员对内控体系建设的认识和理解,为该公司提升内控管理,强化制度...
优链学堂-姜宏锋:2024质量提升案例集 如何运用4M1E工具
????对碰伤,刮伤进行关联因素分析,从4M1E分析中发现产品堆压严重,实验测试验证,产品在堆压4-5次,持续时间在2小时以上会有明显的划痕出现。????针对安装缝隙缺陷,锯片的使用时长分析,一新锯片在累计使用20小时以上,设备在连续开机10小时以上,开料尺寸会有偏差。