规范基层单位财务收支管理的审计建议

有的因财会岗位专业人才配置不足,导致人员职责不明确,业务部门和财务部门之间的信息对接不及时,关键岗位人员离岗存在工作交接不清和相关资料丢失等情况;有的随意使用或混用会计科目,造成会计信息失真,直接影响财务管理的效果;有的债权债务长期不清理、不结算,挂账依据不充分,会计资料移交不完整,致使一些往...

纪委巡察反馈财务问题的整改典型案例20例

整改措施:(1)责令相关单位主要负责人作出书面检查,认真开展财务管理问题专项整治,建立了清单台帐,逐一查证,对涉及个人违规发放的津贴补贴和差旅补助对照财务报销凭据,按时逐人逐项进行清退,对局机关和所属单位2014年4月违规发放的优秀卷宗奖4300元,优秀调研报告11000元、2015年-2019年以来违规发放春节、清明节、端午节、...

采购审计访谈:各部门100个问题提纲清单(收藏)

贵部门认为目前采购管理中存在哪些问题、不足?有何改进建议?二、财务部门(27个)请介绍财务部门在采购业务中的职责和作用,如采购合同、采购付款、发票管理、财务稽查与监督等。贵部门如何审核采购合同的财务条款?有无标准或流程?采购款项的支付方式是怎样的?是否存在预付或分期付款的情况?如何确保采购款项的支付...

财政部:进一步提升政府部门财务报告编制质量

各地区、各部门要全面学习贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神,按照“十四五”期间政府财务报告制度改革的目标任务、2023年全国财政工作会议和全国财政决算政府财务报告工作会有关要求,严格执行《财政部关于修订印发〈政府部门财务报告编制操作指南〉的通知》(财库〔2023〕22号)规定,扎实有序开展政府部门财务报告编报...

...设备股份有限公司关于山东证监局行政监管措施决定书相关问题的...

(二)完善多部门之间的沟通协作因公司业务部门和仓库管理人员未能按照公司内部管理制度进行货物的发货、签收、结算等流程,导致财务人员未能结合相关业务的实际开展情况做出审慎判断,对个别客户收入确认依据不充分。针对上述失误,公司要求业务部门及仓库管理人员定期、及时与财务部门同步项目进度,加强财务部门与业务、仓库等部门...

专访|黄世忠代表:不能让企业视财务造假为儿戏,抱侥幸心理

今年两会期间,全国人大代表、厦门国家会计学院前院长黄世忠教授提交了《关于规范上市企业虚假利润分配后续处理的建议》(以下简称:《建议》),建议财政主管部门和证券监管部门对上市企业利用虚假利润进行利润分配以及相关税收的后续处理问题予以明确和规范(www.e993.com)2024年11月15日。黄世忠指出,新《证券法》实施以来,特别是《关于进一步加强财会监督工作...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

鉴于收入确认对财务报表的重要影响并属于财务舞弊的易发高发领域,为帮助注册会计师在资本市场审计业务中有效识别、评估和应对收入确认的舞弊风险,本文根据中国注册会计师执业准则要求,并结合财政部、中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)有关监管规定及中国注册会计师协会发布的问题解答,针对资本市场审计业务特点,对收...

行政事业单位常见的32个巡视问题清单

少数单位无懂财务人员,部分单位无专职或兼职会计,部分会计业务能力差且责任心不强,新会计制度未能执行到位,会计信息化水平参差不齐。30.违规设置账户、账簿未经财政等部门批准擅自开设银行账户;无有权部门审批或文件要求,违反会计制度设立会计账簿。31.公车使用不规范...

沈阳惠天热电股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告

沈阳惠天热电股份有限公司(以下简称“公司”“惠天热电”)于2024年5月7日收到深圳证券交易所上市公司管理一部下发的《关于对沈阳惠天热电股份有限公司2023年年报问询函》(公司部年报问询函〔2024〕第88号),就问询函所涉及的有关问题经逐项核查做出书面回复。现就相关回复公告如下:...

关于2022年度市级预算执行和其他财政收支审计整改情况的报告

三、市直部门预算执行审计查出问题整改情况(一)财政收入征管不规范的问题。各单位通过建章立制、加强财务管理、增强部门联动等方式规范收入征管,涉及金额635.21万元。如市公共资源交易中心投标保证金账户利息收入128.56万元已上缴国库。(二)预算编制不科学的问题。各单位积极推进整改,认真梳理各项预算实际需求和执行情况...