存在贸易业务内部控制不完善等问题 ST特信及相关责任人被采取行政...

二是贸易业务内部控制不完善。ST特信未及时就贸易业务建立内部控制规范，未充分核实贸易业务供应商、客户经营和履约能力情况，采购付款的过程控制和跟踪管理不审慎，公司采购、销售和合同管理内部控制不到位。根据相关规定，深圳证监局决定对ST特信采取责令改正的行政监管措施。ST特信时任董事长高天亮、总经理伍历文、时任...

山东惠发食品连续六年上半年亏损,内部控制不规范、信披不准确及...

公告显示,山东证监局在现场检查及日常监管中发现,惠发食品存在资金账户管理相关内部控制不规范、信息披露不准确不完整等问题。资金账户管理相关内部控制不规范方面,惠发食品控股子公司惠达通泰将员工个人微信账户作为公司账户管理使用,主要用于接收小额客户订购款、支付员工报销款等,违反了《公司法》第一百七十一条的规定...

国企供应链公司必看的36个供应链风控问题!

业务操作风险是指内部控制失灵、业务人员操作失误带来的风险,此外,引入大数据风控管理系统的平台还面临技术故障、数据丢失等技术风险。19、关于供应链中信用风险控制问题信用风险,根据审慎考察原则,对借款人进行信用和经营业务的全方位把关。在主观层面,不仅要查看借款人的历史征信记录,还要结合当地的风土人情,有无大面...

152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

内部审计部门发现问题不能向审计委员会、董事会报告控制活动内部审计机构应当结合内部审计监督,对内部控制的有效性进行监督检查,内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷,应当按照企业内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。26内审人员参与...

花旗在美被罚1.36亿美元 称内部控制和风险问题堪忧

美国的两家重要监管机构最近对花旗集团实施了1.356亿美元的罚款措施,原因是该银行在解决持续存在的内部控制和风险管理缺陷方面进展缓慢。根据美联储和美国货币监理署发布的公告,花旗集团未能充分履行2020年达成的协议中关于改善其风险控制机制的具体要求。尽管监管机构承认花旗集团已取得一定改进,但指出的问题依然严峻,迫使两...

曾斌&李建伟:最新上市公司监管执法和公司治理的趋势

新规规定,如果公司在信息披露、规范运作和无序运作三种情形中出现问题,并在两个月内未能改正,则可能会被强制退市(www.e993.com)2024年11月15日。过去,控制权争夺往往导致公司内部陷入僵局,影响正常运营,例如未能及时批复年报或发生公章争夺等现象。这类争斗可能拖垮整个公司。然而,新规的出台旨在缩短这种争斗的时间窗口,明确规定如果问题在规定时间内...

基于内控五要素浅析商业银行内部控制问题

银行内部信息传达需要从总行到分行再到基层员工,而部分商业银行的网点分布在偏远乡镇,信息在整个自上而下的传递过程难免会出现疏漏导致信息失真,以至于基层员工在实际操作过程中,可能造成规章制度落实不到位、执行力不强等内控问题,进一步催化问题的产生。(五)内部监督效力不足...

阻碍独立董事行使职权,福成股份再现内控问题

福成股份当时回复上交所监管函称，活牛采购业务流程存在内部控制问题，可能导致采购资金受损或采购成本虚高；公司财务独立方面也存在问题。李福成承诺此后将严格遵守各项法律法规、行政法规及上市公司流程制度相关规定，规范参与上市公司的运作。经此，程静同意补签对财报的书面确认意见。同年5月17日，河北证监局向福成...

内部控制缺陷,导致IPO失败问题与对策

第一,内部控制未能按照现行法律规制,缺乏有效的检查机制,导致企业没有达到上市企业的财务水平,无法对投资者的权益提供保护。第二,首次申报财务控制不规范,容易受到时间、金额等因素影响,将会影响到内部控制的主观判断,缺乏内部控制措施的可实现性。第三,发行人对内部控制影响程度评估不准,将会影响到全面审查过程,导...

中小审计机构崛起?13项执业问题也曝光

在“境外审计”方面，证监会指出证券所存在“境外资产核查不到位”“未恰当执行集团层面审计工作”问题。而在“内部控制审计”方面，证券所出现“未能充分识别内部控制缺陷”“未能恰当执行内部控制相关审计程序”“未恰当评估内部控制缺陷的影响程度”的问题。比如个别上市公司对子公司失管失控，子公司在合同签订、资金审批...