青岛中科英泰因内部控制问题遭监管责令改正

财中社11月11日电根据青岛证监局在2024年11月11日发布的公告,青岛中科英泰商用系统股份有限公司及其董事长柳美勋和财务总监马继伟因内部控制执行不到位而受到责令改正的行政监管措施。调查显示,青岛中科英泰商用系统股份有限公司在收入确认方面存在问题,柳美勋和马继伟未能尽职尽责,违反了《非上市公众公司监督管理办法》第...

东北证券因内部控制问题受到中国证监会警示函处罚

财中社10月18日电根据中国证监会在2024年5月31日发布的公告,东北证券(000686)的三名高管梁化军、王铁铭和王爱宾因公司存在多项内部控制问题而受到警示函的行政监督管理措施。经查,东北证券在质控和内核意见跟踪落实方面存在不到位的情况,部分项目质控底稿验收把关不严,未建立完善的对外报送文件核查机制,以及个别项目的...

一文全面了解内部控制审计!

第四,内部控制信息和沟通,即评价企业内部控制相关信息在收集、处理和传递程序的科学性,分析信息技术在内部控制信息和沟通中所发挥作用的情况,判断企业在反舞弊工作重点领域相关工作机制的有效性。第五,内部监督制度,即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况,判断企业实施内部监督的程序、方法和目...

东北证券因内部控制问题被中国证监会责令改正

具体问题包括未建立完善的对外报送文件核查机制,以及个别项目的持续督导未能勤勉尽责等。中国证监会要求东北证券对此引以为戒,认真查找和整改问题,并建立健全投行业务内控制度及工作流程,确保诚实守信和勤勉尽责,提升投行业务质量。同时,该公司需严格按照内部问责制度对责任人员进行问责,并向吉林证监局提交书面报告。

4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题

注册会计师对A公司进行年报审计时,应收账款审计程序方面存在以下问题:一是未充分关注预期信用损失模型输入数据有误;二是未充分关注应收账款组合划分有误;三是复核分析过程记录不充分,就同一客户合同资产与应收账款预期信用损失计提比例差异较大、不同应收账款组合对应预期信用损失前瞻性调整比例差异较大等事项,未见详细...

152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

内部审计部门发现问题不能向审计委员会、董事会报告控制活动内部审计机构应当结合内部审计监督,对内部控制的有效性进行监督检查,内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷,应当按照企业内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告(www.e993.com)2024年11月13日。26内审人员参与...

建发股份收警示函及监管谈话措施:检查发现财务核算及内部控制存在...

据公告，厦门证监局近期对建发股份进行了监管检查，发现公司在会计核算和内部控制方面存在问题。具体为公司财务核算存在薄弱环节、房地产业务减值测试不够审慎、供应链业务收入确认依据不充分，以及对个别子公司管理不到位等。对此，厦门证监局下发了《警示函》和《监管谈话措施决定》。公告显示，郑永达作为公司董事长，...

建发股份遭监管层出具警示函 会计核算及内部控制问题需整改

建发股份在会计核算方面存在不规范问题，包括财务核算薄弱环节、财务复核程序不到位、房地产业务中长期股权投资及存货减值测试审慎性不足，以及供应链业务中部分贸易业务收入确认依据不充分。公司内部控制亦不健全，表现在对子公司管理不到位、合同用印审批不规范及内部控制存在缺陷。该公司违反了《上市公司信息披露管理办法...

因存在自营合规风控把关不到位等四方面问题,华泰证券被监管责令改正

在对华泰证券股份有限公司(简称“华泰证券”,601688.SH)开展了现场检查后,4月19日,江苏证监局发布《关于对华泰证券股份有限公司采取责令改正监管措施的决定》,因存在部分自营业务合规风控把关不到位、对部分客户适当性管理及督促义务履行不到位、从业人员资质管理不到位、跟投业务内部控制不完善等四项问题,江苏证监局决...

福成股份乱象再起:上亿资金划转未审议,违规操作频现|股权|信披|李...

宋清辉认为,类似违规情况频繁上演,暴露出福成股份公司多方面问题,比如治理结构不完善,多元化经营格局带来管理挑战,导致公司内部控制等方面出现严重缺陷,至今未得到根本性改善;李福成权力过大,存在绝对话语权;违法成本过低,缺乏有效监督和制衡机制,导致公司及李福成未把监管放在眼里等。