IPO被否主因:关联交易内控问题成拦路虎

发审委指出,永祥股份内部控制(会计控制)制度存在缺陷,不能合理保证企业财务报告的可靠性。与此同时,迪贝电气也是因内控问题被否,据该公司预披露材料显示,迪贝电气存在虚构与其他企业材料采购的大额资金往来,以获取银行贷款资金的违规情形,发审委表示,企业在初审会后告知函回复以及聆讯现场均未能对你公司与财务报告相关的...

建行乌鲁木齐克拉玛依西路支行被罚30万元:内控制度执行存在漏洞...

建行乌鲁木齐克拉玛依西路支行被罚30万元:内控制度执行存在漏洞、员工管理不到位6月25日,国家金融监督管理总局新疆监管局发布的一份行政处罚信息公开表显示,中国建设银行(7.850,-0.05,-0.63%)乌鲁木齐克拉玛依西路支行(原西北路支行)因内控制度执行存在漏洞及员工管理不到位等严重问题,被处以30万元的罚款。这一消息迅速在...

内控问题原因分析的六个视角!

企业很多内控问题出现,一方面是缺少制度规范规定与约束,导致很多事项执行没有方向或依据;另一方面可能是制度本身不健全、不合理、不适用,是多数问题产生的原因所在。视角3:流程方面企业光有了内控制度还不够,企业还是存在内控运行问题,因为支持制度运行的流程缺失或不健全,不知道具体如何一步一步去执行操作。所以,我...

基于内控五要素浅析商业银行内部控制问题

合规部门制定的内部控制活动仅考虑制度规范问题,与前台业务脱节,缺乏对实际业务的紧密联系。2.绩效考核制度存在偏差。由于经营业绩的压力,商业银行在绩效考核制度制定时一般将业绩指标设置为关键指标,重视数量和金额,而忽略内控指标的重要性,不设置内控指标或设置分值较小。这很大程度上导致员工只关注绩效考核中占比分较...

中大司库新视角 | 融资管理到底是什么?

大型国有企业、集团企业在日常的融资管理工作开展过程中,往往会存在一些问题。(一)对融资内控管理重视不足融资内控制度是融资管理体系的核心,是否有规范的内控制度以及能否严格落实是企业融资管理体系能否正常运转的前提。具体有以下几方面:制度执行能力有待提高。为企业融资建立的内控制度未能很好地监控执行效果,部分...

2023年度绵阳市大数据中心部门决算

(二)存在问题(www.e993.com)2024年11月24日。一是预算编制不够准确,存在追加预算和年末预算收回的情况。二是预算执行进度未达财政目标进度,存在差距。三是项目预算绩效指标设置不够精准,与预期目标存在偏离。(三)改进建议。一是编制年初预算时,多方沟通并收集相关信息资料,提高预算编制准确度;二是在严格遵守财政预算执行规定的情况下,提高款项...

IPO前夜紧急调整:研发费用“挤水分”,因研发人员从事研发活动当天...

问题13.财务内控不规范根据申报材料,(1)发行人部分业务未严格执行已披露的收入确认政策。发行人申报前夕因研发工时归集不准确、预计负债核算不准确进行会计差错更正。(2)公司以过磅单替代采购入库、销售出库凭证,但工业固废综合服务等业务过磅单无人审核。对于公司称重与客户称重存在差异的,部分以公司称重为准,部分以客...

一周合辑 |兴业银行、天津银行、农发行成功发债

日前,国家金融监督管理总局新疆监管分局行政处罚信息公开表显示,因内控制度执行存在漏洞、员工管理不到位,对中国建设银行乌鲁木齐克拉玛依西路支行(原西北路支行)进行罚款30万元处罚。因对上述事项负有责任,对时任该支行负责人莫文林禁止从事银行业工作5年;对时任西山路支行、原西北路支行负责人张莉进行警告并处罚款6万元处...

公立医院零星工程风险分析与审计应对

公立医院的工程管理部门和审计部门中,往往缺乏工程相关专业的技术性高学历人才,现有人员因专业受限常常无法发现施工方在施工过程或结算资料中存在的问题,无法规避真正的风险,导致工程造价虚高问题无法及时发现。公立医院零星工程内部控制的关键环节和管理建议...

A国有企业总经理经济责任审计案例

对内控制度设计和执行审计时,制定审计程序和实施中还存在不合理的地方,如在对A国有企业审计中单纯关注制度设计和执行效果,对真实交易情况了解不深入,仅评估单项交易风险而忽视企业整体风险,样本选取随意性较大,且审计人员能力有限,导致样本涵盖面不全,无法准确判断和识别内控缺陷及舞弊行为。因此,审计人员应加强企业经营...