证监会通报证券公司投行业务内部控制及廉洁从业专项检查情况 个别...

从检查情况看，通过近年来持续从严监管，大部分证券公司较为重视投行内控基础制度建设，由业务部门、质量控制、内核合规构成的“三道防线”内控体系运行总体有效，项目执业质量水平有所提升，但是个别证券公司仍存在投行内控把关不严等问题，一些项目尤其是债券承销项目尽调核查工作不到位，没有全面落实勤勉尽责的要求。证监...

观想科技内控及信息披露存在问题 收到监管措施决定书

决定书指出,公司在内控制度执行、信息披露及募集资金使用等方面存在多项问题。具体而言,公司在采购付款支出与合同约定不符、验收单据签字缺失等方面违反了内部控制制度。此外,2021年至2023年第三季度的收入确认不符合会计准则,且募集资金使用未列明采购计划。针对这些问题,四川证监局决定对公司采取责令改正的行政监管措施...

关于对天健会计师事务所(特殊普通合伙)及张建华、方丽芳采取出具...

一是未对部分控制的设计有效性进行评价。二是部分关键控制流程、关键控制点穿行测试和控制测试执行不到位。上述行为不符合《中国注册会计师审计准则1211号——通过了解被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险》(2019年2月20日修订)第十六条、第三十五条,《中国注册会计师审计准则1231号——针对评估的重大错报风险采...

投行内控“三道防线”长期存在问题 海通证券是否该被暂停IPO保荐...

海通证券投行内控问题在2024年1月再次被点名，上交所现场督导后发现海通证券存在首发保荐业务履职尽责明显不到位、投行质控内核部门未识别项目重大风险及对尽职调查把关不审慎等缺陷。来源：上交所官网今年1月份的罚单，上交所的措辞更严厉，指出投行内控第二道防线的质控、第三道防线的内核存在“缺陷”。这一次，上交所...

内控问题原因分析的六个视角!

企业很多内控问题出现,一方面是缺少制度规范规定与约束,导致很多事项执行没有方向或依据;另一方面可能是制度本身不健全、不合理、不适用,是多数问题产生的原因所在。视角3:流程方面企业光有了内控制度还不够,企业还是存在内控运行问题,因为支持制度运行的流程缺失或不健全,不知道具体如何一步一步去执行操作。

多项业务内控合规存在问题,国信证券年内两次遭监管“点名”

年内两次因内控问题被监管“点名”根据调查,国信证券合规内控存在诸多问题,包括股票质押式回购业务个别标的黑名单管理不到位、个别标的尽职调查不充分、在业务融入方出现风险后仍多次有条件延期造成大额损失(www.e993.com)2024年11月10日。同时,纾困产品管理不足,部分纾困资管产品投向纾困用途的资金未达到规定比例。

研报制作不够审慎 内控流程存在瑕疵 国元证券因存四大违规情形收...

经查,国元证券存在四大违规情形,一是廉洁从业管理存在不足,部分岗位人员出现廉洁从业风险,个别廉洁从业风险线索未按期报告;二是未在承诺期限内完成个别直投项目股权清理工作;三是发布证券研究报告业务管理制度不够完善,个别研究报告制作不够审慎、质量控制审核把关不够严格、内控流程存在瑕疵;四是未及时对信息系统故障进行...

公司治理、内控等方面存在问题 日海智能被责令改正

日海智能(002313)11月27日晚公告,公司于2023年11月27日收到深圳证监局送达的行政监管措施决定书,深圳证监局决定对公司采取责令改正的行政监管措施。日海智能之所以会被深圳证监局责令改正,主要是因为该公司在公司治理、内部控制、信息披露和财务会计核算等方面存在问题。

天健会计师事务所及张建华、方丽芳存在诸多执业问题 被山东证监局...

十、完成阶段存在的问题审计底稿未完整记录内控复核发现问题的后续落实情况,复核人员也未予关注。个别底稿记录信息与实际情况不符,部分底稿中缺失审计证据资料。上述行为不符合《中国注册会计师审计准则第1121号——对财务报表审计实施的质量管理》(2020年11月19日修订)第四十四条、《中国注册会计师审计准则第1131号—...

基于内控五要素浅析商业银行内部控制问题

三、商业银行内部控制问题分析(一)内部控制环境存在缺陷我国关于商业银行内部控制相关的法规与制度建设起步较晚,目前仍处于完善阶段,内部控制环境相对较为薄弱。首先在组织结构方面,部分商业银行的内部组织结构混乱,“三层一会”治理机制缺乏有效性,内部控制无法覆盖银行业务经营的全部流程;其次在员工内控文化培训与建设方...