152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

内控问题及产生原因对照表序号不当之处项目原因1将实现企业经济效益最大化作为内部控制体系建设的唯一目标目标内部控制的目标包括合规,资产安全、报告、经营和战略目标。2某公司经理:将内部控制作为任期内第一目标目标合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息完整,提...

《食品生产经营风险分级管理办法》问答

如果企业在进货查验、生产过程控制、出厂检验、人员管理等环节严格按规定加强管理和控制,那么企业出现食品安全问题的风险就较小。二是简便易行,食品生产经营风险分级方法突出重点且便于执行。作为一个全国范围内推广使用的分级方法,分级的指标重点突出,切实反映生产经营者在生产加工中存在的问题,并且符合我国国情。三是监管...

企业如何优化海外财务管理?

但是,需要相关研究人员特别注意的是,因为企业所处国家的金融环境会存在一定差别,这也导致母公司和东道国家的制度以及相应的监管制度都存在较大差别,这也都增加了资金管理难度。如果对外海机构构建一套合理的资金内控体系,企业在运行期间对构建的内控体系进行合理应用,一方面可以确保企业内部资金监管的合理性,另一方面也确保...

投行内控“三道防线”长期存在问题 海通证券是否该被暂停IPO保荐...

（二）质量控制为内部控制的第二道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题。（三）内核、合规、风险管理等部门或机构为内部控制的第三道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，实现公司层面对投资银行类业务风险的整体管控。从上交所2023年6月份的罚...

拟禁止地方政府奖励企业上市背后,要破除哪些问题?

对大华会计师事务所在上市公司年报审计中风险评估及内控测试程序存在重大缺陷、未采取恰当审计措施应对舞弊风险、实质性程序存在重大缺陷等未勤勉尽责行为“没一罚五”，并暂停其从事证券业务6个月，对3名责任人员分别处以罚款及相应年限市场禁入。此前南都·湾财社报道，根据5月21日中国证监会广东监管局发布的2024年28...

阻碍独立董事行使职权,福成股份再现内控问题

在清晖智库创始人、经济学家宋清辉看来，福成股份多次拒签事项暴露其内控机制存在重大问题，难以保证上市公司治理的透明度和独立性，及投资者利益(www.e993.com)2024年11月24日。实控人大比重持股代表其在公司重大决策上具有控制权和决策权，如果不重视内控建设，潜在风险将持续存在。针对内控问题，福成股份工作人员答复称，本次管理层拒签复审与两年前...

固定资产管理中应关注的五个问题

在企业实际经营的过程中,可能会疏于固定资产管理,导致出现各种各样的问题,甚至会有员工通过管理漏洞来实行舞弊行为,增加了企业的损失,同时固定资产环节的疏漏也会引发其他管理环节的连锁反应,导致企业内控部分失效,为企业经营带来更大的风险。我们可以按照企业内部和财务内部两个方面来梳理一下固定资产管理中常见的问题,...

2年落马4人,都是“主动交代问题”,南昌农商行内控积弊有多深?

而这23笔重大关联交易涉及的关联方仅9户,侧面说明南昌农商行同一关联方的关联交易还是比较频繁的。其中,南昌农商行第九大股东江西保惠实业存在股权出质冻结、被执行人记录、限制高消费记录等一系列经营问题,信用状况不算乐观,但截至2023年其在南昌农商行还有1.98亿元的关联贷款余额。

国办:力争用三年左右时间,着力解决当前政府采购领域存在突出问题

强化采购人主体责任,以项目绩效为目标、以采购全链条管理为抓手,推动采购人加强内控管理,落实权责对等要求,实现“谁采购、谁负责”。完善采购交易机制,根据采购需求合理选择采购方式和评审方法,全面落实公平竞争原则,建立适应采购人多元化需求且鼓励创新的交易制度。强化政府采购政策功能,加大对科技创新、绿色发展、中小企业...

全面注册制下IPO企业重大违法违规问题分析

第一,规范运作意识层面,发行人的实际控制人如果存在利用其控制地位导致发行人资金占用、违规担保、关联交易非关联化或开展显失公允的关联交易等情形,对发行人规范运作及内控制度执行的有效性造成了实质不利影响,则也易构成对发行条件的不利影响。第二,财务风险层面,发行人的实际控制人如果存在大额负债及对外担保,存在...