书评丨赋能新质生产力的税收实践

例如,作者通过对平台企业的调研发现,在数字经济下,结合广告法的相关规定,平台企业提供的数据信息服务往往全部或部分会被确定为广告服务,导致出现平台企业的相应服务收入需要课征文化事业建设费,其他企业支付相应服务费在所得税税前列支受销售额比例限制的问题。在《新形势下平台企业数据信息服务涉及税费问题的调查分析》...

数字经济的税收征管问题研究

传统税收征管模式主要基于物理边界进行监管,但在数字经济时代,虚拟产品、在线服务、数字货币等新型商业模式使得跨境交易的界限变得模糊不清,这给税务部门造成了难以追踪和征收相应税款的困难。此外,数字经济加剧了税基侵蚀与利润转移的风险,由于国际税收规则的差异以及各国之间存在的税率差异,企业可以通过跨境转移定价、利润...

2024年税收热点实践观察:把握征管动向 提高合规效率

税务机关将以“以数治税”作为重要手段,充分运用大数据分析、风险画像等技术,实现对重点行业、重点税种以及重点涉税事项的精准识别、监控和管理,以提升税费征管效率。这一趋势对于企业税务合规管理提出了更高要求,同时也意味着企业需要加快数字化转型步伐,提升税务数据管理和风险应对能力,以适应新形势下税收征管模式的变革...

数据资源“入表” 税收征管如何跟进

结合对贵州数字经济相关企业的调研，笔者发现，数据资源资产化在初始计量、后续计量、处置转让等环节面临成本确认、税率适用、价格核定等税收征管风险，亟待关注解决。数据资源初始计量如何确认成本做大数字经济产值，离不开数据资源资产化。根据《暂行规定》，企业使用的数据资源，符合《企业会计准则》（财会〔2006〕3号...

专家建言创新数字税收征管模式

在数字经济时代,努力虽然重要,但方向更为关键。在推进数字税制建设方面,应趁着数字经济东风,对所得税税种改革提出更好的解决方案。希望国家下一步改革要与数字经济对接,创新数字税收征管模式,保证国家财政收入,完成从“以票控税”向“以数治税”的转变,并解决传统税收制度与数字经济存在的不适配性问题。

有度税智总经理赵里海出席2023中国数字经济税收蓝皮书发布会

2023年12月10日,第七届中国税收与法律高峰论坛暨2023中国数字经济税收蓝皮书发布会在北京成功举办(www.e993.com)2024年11月23日。有度税智总经理赵里海受邀出席发布会,作为蓝皮书分报告汇报与专家在会上做主题分享。中国数字经济税收蓝皮书作为一部国家智库,不仅深受政府及社会各界关注,而且也受到研究机构、事业单位、数字企业等普遍关注。该蓝皮书由...

“数”说税收服务高质量发展

第三,数实融合日益深化。增值税发票数据显示,今年1月—8月,我国数字经济核心产业销售收入同比增长8.2%,企业采购数字技术金额同比增长8.6%,反映出数字产业化、产业数字化水平得到提升。第四,市场循环更加畅通。增值税发票数据显示,今年1月—8月,全国企业省际间贸易金额同比增长3%,占全部销售额比重达40.7%,比上年同期...

深读|中共中央明确深化财税改革路径:研究同新业态相适应的税收...

一方面是推动减税降费从规模数量型转向效率效果型,另一方面是研究新经济形态下的税收体系构建,比如,数字经济和平台经济背景下部分尚未纳入征管的经济活动可以成为新的税源,以及可以研究探索数字资产税等,“也就是说新经济形态下税基、税源有必要做出新的界定。”...

聚焦三中全会改革决策 锚定税收现代化新坐标

我国财税部门多年来已在现有的税制框架下不断探索,针对部分数字经济业态推出相关政策。例如,政府对电子商务和在线服务等数字经济领域实施了多项税收优惠政策,如跨境电子商务零售出口免征增值税、消费税政策[2];跨境电子商务综试区零售出口企业所得税核定征收政策[3];跨境电子商务出口退运商品税收政策[4];以及市场采购贸...

学习时报刊文:健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税收制度

推动经济高质量发展,需要健全促进实体经济和数字经济深度融合制度,这就对制造业发展提出了新的要求。《决定》提出“建立保持制造业合理比重投入机制,合理降低制造业综合成本和税费负担”。制造业税负是一个综合问题,合理的税负有助于推动制造业升级发展,所有对制造业课征的税种都需要综合考虑。