2024年会计监督查后公告

但个别单位也存在一些问题:一是内部控制制度建设不健全、不规范及制度执行不严,如未制定不相容岗位设置制度,未制定收入管理制度、单位建设项目管理制度及合同管理制度,两家代理记账公司的所有费用支出均未执行审批程序;二是采购程序不规范,如存在政府采购预算不准确、采购方式不恰当、未严格按政府采购规定执行,存在应采未...

东北证券因内部控制问题被中国证监会责令改正

财中社10月18日电根据中国证监会在2024年10月18日发布公告,东北证券(000686)因存在多项内部控制问题被采取责令改正的行政监督管理措施。经查,该公司在质控、内核意见跟踪落实、项目质控底稿验收把关等方面存在不到位的情况,违反了相关的内部控制指引和合规管理办法。具体问题包括未建立完善的对外报送文件核查机制,以及...

国华网安遭监管责令改正 内部控制存在缺陷

财中社11月1日电国华网安(000004)发布公告,近期收到中国证券监督管理委员会深圳监管局的《责令改正措施决定书》。公告指出,公司在2023年新增客户的软硬件集成销售业务中,存在销售和采购相关的内部控制不到位问题,违反了相关内部控制规范。具体问题包括:在销售业务中,部分项目的收入确认时点判断及责任人身份判断不符合规...

东北证券因内部控制问题受到中国证监会警示函处罚

财中社10月18日电根据中国证监会在2024年5月31日发布的公告,东北证券(000686)的三名高管梁化军、王铁铭和王爱宾因公司存在多项内部控制问题而受到警示函的行政监督管理措施。经查,东北证券在质控和内核意见跟踪落实方面存在不到位的情况,部分项目质控底稿验收把关不严,未建立完善的对外报送文件核查机制,以及个别项目的...

内部控制与财会监督“双管齐下”,增强行政事业单位管理效能

2023年2月9日,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》,为新时代进一步健全财会监督体系指明了前进方向,为推进财会监督工作高质量发展提供了根本遵循。要增强行政事业单位管理效能,需要内部控制与财会监督“双管齐下”。内部控制是行政事业单位的自我保护机制,财会监督是独立于单位的外部监...

...建立健全权责清晰、制衡有力、运行有效、监督到位的内部控制体系

四部门：到2025年底，公立医院建立健全权责清晰、制衡有力、运行有效、监督到位的内部控制体系经济观察网讯据财政部网站12月25日消息，财政部、国家卫生健康委、国家医保局、国家中医药局等四部门印发《关于进一步加强公立医院内部控制建设的指导意见》(www.e993.com)2024年11月10日。目标到2025年底，建立健全权责清晰、制衡有力、运行有效、监督...

建发股份收警示函及监管谈话措施:检查发现财务核算及内部控制存在...

观点网讯：2024年4月13日，厦门建发股份有限公司发布公告，披露公司及相关人员收到厦门证监局警示函及监管谈话措施决定的情况。据公告，厦门证监局近期对建发股份进行了监管检查，发现公司在会计核算和内部控制方面存在问题。具体为公司财务核算存在薄弱环节、房地产业务减值测试不够审慎、供应链业务收入确认依据不充分，...

建发股份遭监管层出具警示函 会计核算及内部控制问题需整改

建发股份在会计核算方面存在不规范问题，包括财务核算薄弱环节、财务复核程序不到位、房地产业务中长期股权投资及存货减值测试审慎性不足，以及供应链业务中部分贸易业务收入确认依据不充分。公司内部控制亦不健全，表现在对子公司管理不到位、合同用印审批不规范及内部控制存在缺陷。该公司违反了《上市公司信息披露管理办法...

基于内控五要素浅析商业银行内部控制问题

银行内部信息传达需要从总行到分行再到基层员工,而部分商业银行的网点分布在偏远乡镇,信息在整个自上而下的传递过程难免会出现疏漏导致信息失真,以至于基层员工在实际操作过程中,可能造成规章制度落实不到位、执行力不强等内控问题,进一步催化问题的产生。(五)内部监督效力不足...

财会监督 | 数智化财务核算监督:防范企业舞弊的有效举措

关键监督场景一:参数权限设置通过参数和权限设置,进行职责分离和授权管理,将不相容职务分离的内控要求通过系统实现。图4:参数权限设置功能展示关键监督场景二:分录规则通过入账规则设置以及入账分录异常校验和预警,确保会计分录的准确性,具体可按会计事务定义事项分录模板,通过事项分录规则设置,实时自动生成业财事项分录...