威龙葡萄酒股份有限公司 关于上海证券交易所对公司2023年 年度...
(4)对澳洲子公司2023年度实施了实质性审计程序,包括针对上述资产负债我们获得了如下主要审计资料及审计证据:①银行存款余额对账单、银行存款余额调节表、大额银行收支凭单在此基础上对货币资金进行大额收支双向核对,检查银行存款余额调节表,抽查大额银行存款收支的原始凭证,检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
编制方法是:在双方现有余额基础上,各自加上对方已收、本方未收账项,减去对方已付、本方未付账项,计算调节双方应有余额。用公式表示如下:(1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项(2)银行对帐单存款余额=企业...
银行存款余额调节表的编制方法
银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项-银行已收而企业未收账项(2)银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项-企业已收而银行未收账项+银行已收而企业未...
银行存款余额调节对账表系统
银行存款余额调节表,就是将企业的账面余额和银行的账单余额,经过未达款项调整后,核对调整余额是否一致的核对工具;验证调节后的存款余额是否相等的核对方法;如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题;反之,则说明记账有错误,或者有未达账没找到;需要进一步查明原因,进行修正;余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以...
【高频知识点(初级会计实务篇)】知识点24:银行存款
1.如果没有记账错误,银行存款余额调节表调节后双方的余额应当相等(www.e993.com)2024年7月10日。2.银行存款余额调节表只用于核对账目,不能作为记账的依据。最爱考该知识点应重点掌握,特别是银行存款余额调节表的应用以及编制,可以通过题目的练习举一反三。实践出真知...
2018初级会计职称《初级会计实务》考点:银行存款
2.银行存款余额调节表的编制—补记式提示如果没有记账错误,调节后双方的余额应当相等,该余额为企业可以实际动用的余额。举例甲公司2016年12月31日银行存款日记账的余额为5400000元,银行转来对账单的余额为8300000元。经逐笔核对,发现以下未达账项:...
未达账项余额调节表的编制
未达账项余额调节表的编制方法是:在银行与开户单位的账面余额的基础上,加上各自的未收款减去各自的未付款,再计算出双方余额,通过余额调节表后的余额才是企业银行存款实存数。银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。企业银行存款日记账=企业银行存款...
银行存款余额调节表的编制实例
银行存款余额调节表的编制实例例某企业20**年6月25日以后的银行存款日记账记录与6月30日收到的银行对账单记录如下(假定25日之前的记录全部相符):通过核对,查出未达账项四笔。据此,编制银行存款余额调节表,检查双方银行存款账目记录的正确性。
蓝丰生化跨界并购子公司失控,3亿存款失踪,东吴证券“踩雷”
付款制单和付款审核网银操作由两人分开执行;银行印鉴由两人分开保管、授权使用;开具支票须经过财务部部长签字同意。二是安排专岗专人负责银行对账单与公司银行日记账的稽核,月终编制《银行存款余额调节表》,由稽核会计和财务部长签字确认。3亿的银帐不符事件后,蓝丰生化就此事召开了临时董事会,全票通过了两项议案...