5家单位面向石景山招聘224人
出纳1人岗位职责:负责日常收支的管理和核对,办公室基本账务的核对;负责收集和审核原始凭证,保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表;负责记账凭证的编号、装订、保存、归档财务相关资料,负责开具各项票据;配合总会负责办公室财务管理统计汇总...
《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
3.按规定设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证按照业务发生的先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,银行存款账面余额与对账单余额之间如有差额,必须逐笔核对查明原因,编制“银行存款余额调节表”调节相符,并经由会计或主管人员审核确认盖章。...
注意了!即日起,商业银行的这三项罚款取消!
(3)出纳负责及时跟进银行实际余额(银行账面余额>未出账支票金额),一旦银行余额不足,禁止签发支票(4)会计或财务负责人监督审核(5)月底出纳编制银行余额调节表,会计审核,财务负责人审阅二、持票人(1)避免接受填写不规范、字迹不清楚、盖章不规范的支票(2)建立企业资信登记簿,避免接受资信差的企业支票...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项(2)银行对账单调节后的存...
【财务核查】银行流水函证的核查和要求
获取银行对账单并确认真实性后,将余额与账面余额核对,如存在未达账项,获取银行存款余额调节表,考虑未达账项的影响。按银行对账单金额填写银行函证中的银行存款余额。关于函证账户的完整性:《已开立银行结算账户清单》中零余额的账户以及本期内注销的账户均需要进行函证,注销账户需要取得注销银行账户的证明资料。《已...
2018初级会计职称《初级会计实务》考点:银行存款
2.银行存款余额调节表的编制—补记式提示如果没有记账错误,调节后双方的余额应当相等,该余额为企业可以实际动用的余额(www.e993.com)2024年9月7日。举例甲公司2016年12月31日银行存款日记账的余额为5400000元,银行转来对账单的余额为8300000元。经逐笔核对,发现以下未达账项:...
为2018初级会计职称考试做的小纸条,有了这个2018年的考试稳过!
九、银行存款余额调节表企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收款项—银行已付企业未付款项=银行对账单余额+企业已收银行未收款项—企业已付银行未付款项十、企业利润分配可供分配的利润=净利润(或亏损)+年初未分配利润-弥补以前年度的亏损+其他转入的金额...
拟IPO企业出纳偷盖空白支票、伪造银行回单,挪用资金9000多万!四闯...
在设计层面利用现行支付信息技术、出纳岗位归并、资金集中管理等措施进行完善,规定严格遵循不相容岗位的分离,每月月底由会计人员亲自获取银行对账单并编制银行存款余额调节表,主管会计审核签字,并采取包括开通银企互联、全面开通网银进行支付监管、强调严格执行银行支付票据登记、盘点制度等相应的管控措施,并已经进行了较长时间...
某公司货币资金管理审计报告(征求意见稿)~妥存!
(1)关于银行存款余额调节表每个月的银行存款余额调节表的编制安排在下月初进行,确保银行资金支出足月核对。(2)关于票据管理有关人员加强票据管理,及时登记取得、使用的各类票据,特别是空白银行支票、发票、收据的登记。(3)关于收款凭证严格履行收款人的签字程序,保障交款金额的真实性。
江苏利通电子股份有限公司 关于上海证券交易所对公司2020年年度...
3.获取公司及其子公司的《已开立银行结算账户清单》、银行对账单、银行余额调节表等资料,与财务账面及银行回函情况进行核对;4.对公司所有银行账户进行函证,并对期末库存现金进行监盘,以核实期末货币资金余额的真实性;5.对银行对账单、网上银行流水与财务账面记录进行双向核对检查,检查是否存在大额异常交易;...