《银行会计基本规范指导意见》

第二十三条银行账务核算,是根据所发生的业务事项按账户登记分户明细账和按会计科目生成总账的过程。手工记账以记账凭证分别登记分户账,编制科目日结单,再按科目日结单登记总账。第二十四条银行账簿分为基本账簿和辅助账簿。基本账簿主要包括:流水账:按照业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。到分户账:按照...

“总账国产化”悄悄走红?长亮科技助力银行领跑财务数字化时代

农商行B：面对各项财税政策要求，我们在确保贷款业务税务与会计核算合规的同时，还要维持数据流畅与合理。长亮科技助力我们打造的大总账系统，实现了精准的价税分离，并建立了明细的税务登记簿和贷款分户管理，让贷款业务的核算变得清晰精准，流程更加顺畅。港澳本土银行C：我们面临着总行与内地分行遵循不同会计准则的现...

苏美达股份有限公司关于开展 应收账款保理业务暨关联交易的公告

经营范围:保理融资;销售分户(分类)账管理;与受让应收账款相关的催收业务;非商业性坏账担保;客户资信调查与评估;与商业保理相关的咨询服务;经国家有关部门批准和认可的其他业务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制...

宏盛华源铁塔集团股份有限公司2024年半年度报告摘要

经营范围:从事国内保理业务;应收账款的收付结算、管理与催收;销售分户(账)管理;客户资信调查与评估;从事与商业保理相关的咨询业务(不含限制项目);票据管理;票据信息咨询及数据处理;票据交易系统的开发、技术应用、管理和维护服务;供应链管理咨询;法律法规准予从事的其他业务。(不得从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷...

上海浦东建设股份有限公司2023年年度报告摘要

保理公司成立于2021年7月21日,为公司100%全资子公司,注册资本为人民币20,000万元。保理公司的经营范围为从事与本公司所受让的应收账款相关的保理融资,销售分户(分类)账管理,应收账款催收,非商业性坏账担保。保理公司2022-2023年度财务数据(经审计)单位:万元...

宏盛华源铁塔集团股份有限公司

经营范围:从事国内保理业务;应收账款的收付结算、管理与催收;销售分户(账)管理;客户资信调查与评估;从事与商业保理相关的咨询业务(不含限制项目);票据管理;票据信息咨询及数据处理;票据交易系统的开发、技术应用、管理和维护服务;供应链管理咨询;法律法规准予从事的其他业务(www.e993.com)2024年11月19日。(不得从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷...

银行核心系统之账务:设计思路详述及浅谈会计分录解析

记账:传票合并、检查、并更新内部分户账、科目帐的过程。关于银行会计科目的概述及种类和运用,记账方法和特点,会计恒等式等内容,之前已有一篇文章分享,本文不再追加介绍。2账务组织的业务概述账务组织又称为会计核算形式,是指账簿的设置、记账程序、账务核对和记账方法相互配合所形成的组织体系。商业银行的账务组...

中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程(试行)》的通知

人民银行国库部门按会计科目设置总账,根据科目日结单登记借贷方发生额,并结计余额,每日综合平衡。各级国库按照国库会计科目设置相应的分户账:1、资产类科目分户账(1)中央预算支出分户账;(2)兑付国家债券本息款分户账。2、负债类科目分户账(1)中央预算收入分户账;...

向银行贷款的会计分录的处理方法

向银行贷款的会计分录的处理方法[摘要]借款人申请借款时,应向银行提交借款申请书和借款凭证(见表1)一式五联,第一联回单联,第二联借方凭证,第三联贷方凭证,第四联借据联代分户卡片,第五联退业务部门留存。借款人申请借款时,应向银行提交借款申请书和借款凭证(见表1)一式五联,联回单联,第二联借方凭证,第三...

腾讯财付通会计核算系统原理与架构

分户是什么分户是会计中根据明细分类科目设置的,用来对会计要素具体内容进行明细分类核算的账户。为了稽核资金账务系统计账准确,设置的财付通会计分户与资金账户对应,设置为现金分户、交易分户和内部银行分户。会计分户如何记账会计分户余额计算公式设每个新账户会计期初余额=0,持续获取该账户的所有交易的发生额,计...