一文全面了解内部控制审计!

这是内部控制制度审计的第一步,其主要目的是通过一定手段,了解被审计单位已经建立的内部控制制度及执行的情况,并做出记录、描述。2、初步评价内部控制的健全性。确认内部控制风险,确定内部控制是否可依赖。在对控制环境、控制程序和会计系统进行调查了解,对被审计单位内部控制有了一个初步的认识的基础上,应对内部控制风...

必创科技:内部审计制度

为规范北京必创科技股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计工作,充分发挥内部审计在强化内部控制制度建设、提升合规运营能力、保护投资者合法权益中的作用,实现内部审计制度化和规范化,根据《审计署关于内部审计工作的规定》《第1101号——内部审计基本准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司...

*ST信通:亿阳信通内部审计管理制度(2024年10月)

第二条本制度所称内部审计,是指公司内部审计机构或人员对公司及所属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议,以促进公司完善治理、增加价值和实现战略目标的活动。第三条本制度适用于公司及所属分公司、全资、控股子公司。第二章内部审计机构和人员第四条公司设立审计部...

工会审计:四大类69项常见问题及定性依据清单(收藏)

(2)《工会专项资金审计暂行办法》(工审会字〔2012〕7号)第五条:经审会组织实施专项资金审计时,被审计单位应当提供专项资金年度预算安排及运作流程,项目资金申请、拨付、结算的资料,专项资金管理办法等内部控制制度和与专项资金相关的文件等会计资料及其他资料。37.专项资金使用超范围定性依据:专项资金发放不符合《工...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

被审计单位其所处行业的生产经营特点;认真分析被审计单位的组织架构,了解其内部各部门的职能划分、人员配置以及相互之间的权责关系;掌握存货资产在计价、计量及状态三方面的主要特征,熟悉被审计单位的存货业务流程,特别是采购、入库、存储、领用和盘点等存货管理关键环节的控制节点,评估其内部控制措施的有效性和执行情况...

财政部福建监管局:“四维”布局 推动内控建设取得新成效

福建监管局认真贯彻落实财政部内控委工作要求,从提高政治站位、聚焦制度建设、强化风险防控,狠抓内控执行“四维”布局,积极探索,稳步推进,推动内控建设取得新成效(www.e993.com)2024年11月3日。??一、在政治站位上重谋划、明方向,切实抓好内控建设??牢牢把握财政工作的政治属性和财政部门政治定位,坚持从政治上看、从政治上办,不断增强做好财政...

深圳科瑞技术股份有限公司监事会关于公司2024年半年度内部控制...

维护股东的合法利益、不断改善经营管理、提高经济效益,公司制定了《内部审计管理制度》《内部控制评价手册》《内部控制评价制度》;董事会下设审计委员会,成立内审部,履行内部审计职能,设立内部审计岗位,依法独立开展公司内部审计、督查工作,负责对公司经营情况、财务安全状况等管理风险及公司内部控制制度的执行情况进行审计...

民政部办公厅关于开展2024年社会团体民办非企业单位抽查审计的通知

本次共抽查审计民政部登记的社会组织100个,其中社会团体90个(包括外国商会2个、国际性社团3个),民办非企业单位10个。四、抽查审计内容查看社会组织2023年度工作报告书、会计报表、相关账簿、审批单据、财务票据、合同协议等资料;了解内部控制制度建立、执行情况;评价内部控制系统是否健全且有效执行;查看会计核算、财务...

中天华溥李潇磬:企业内部控制与行政事业单位内部控制的13点差异

而行政事业单位内部控制评价则更加注重内部控制体系是否规范、是否合规,以及是否能够保障公共服务的公平、公正和透明。评价过程中会重点关注内部控制制度的制定和执行情况,以及内部控制在公共服务中的实际效果。十、内部控制与外部环境的互动不同企业内部控制与外部环境的互动主要体现在与投资者、债权人、供应商等利益相...

会计风险识别与控制直接影响企业绩效和可持续发展

其次,设立专门的内部控制部门或岗位,负责监督和评估内部控制的执行情况。培养具备专业知识和技能的内部控制人员,提高其对风险的识别和应对能力。此外,加强信息沟通与共享,确保各部门之间能够及时了解和反馈内部控制的相关信息。建立有效的风险预警机制,及时发现和处理潜在的风险。最后,定期对内部控制制度进行审查和更新,以...