IPO企业现场检查发现成本费用归集不准确——公司大方承认财务人员...

(2)全面梳理固定资产误划分至研发部门的实际情况,相关情况对研发费用中折旧与摊销金额的具体影响,研发与生产设备是否存在混同使用的情形,并结合研发用机器设备购置及转固情况、具体用途、折旧摊销方法等,说明报告期内研发费用中折旧摊销金额明显增长的原因,与研发用机器设备原值变动趋势的一致性。(3)说明报告期内研发费...

马老师好,可否通俗的解说下递延所得税资产和递延所得税负债?

“所得税费用”小于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税资产,“所得税费用”大于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税负债。会计管“所得税费用”科目,税务管“应交税费-应交所得税”科目,它们之间的差额就由“递延所得税”兄弟替补。所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。

研发费加计扣除政策一文全解(20240731更新)

1.企业委托境内的外部机构或个人进行研发活动发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并按规定计算加计扣除;委托境外(不包括境外个人)进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分,可按规定在企业所...

上海微创心脉医疗科技(集团)股份有限公司关于对外投资相关事项的...

6)对于费用的程序主要包括:(1)了解并测试关于费用采购以及工资薪金的内部控制流程;(2)获取了费用明细表,复核加计是否正确,并与总账数和明细账合计数核对是否相符;(3)对费用实施实质性抽样检查程序,获取并查验相关的原始单据;(4)执行了截止性测试。经核查,天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)认为:基于天职国际会计...

上海微创心脉医疗科技(集团)股份有限公司关于对外投资相关事项的...

6)对于费用的程序主要包括:(1)了解并测试关于费用采购以及工资薪金的内部控制流程;(2)获取了费用明细表,复核加计是否正确,并与总账数和明细账合计数核对是否相符;(3)对费用实施实质性抽样检查程序,获取并查验相关的原始单据;(4)执行了截止性测试。经核查,天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)认为:基于天职国际会计...

(上接D62版)成都思科瑞微电子股份有限公司 关于2023年年度报告的...

(5)递延所得税资产的账面价值为64.11万元,评估值为35.75万元,评估减值28.36万元,减值率为44.24%,评估减值的主要原因是将会计核算中应收款项计提的坏账准备所对应的可抵扣暂时性差异一并评估为零所致,评估减值合理(www.e993.com)2024年11月3日。6、结合陕西海测近三年主要财务数据说明本次评估结果的公允性、合理性...

塞力斯医疗科技集团股份有限公司 关于2023年年度报告的信息披露...

根据《企业会计准则第8号——资产减值》第十二条“预计资产的未来现金流量也不应当包括筹资活动产生的现金流入或者流出以及与所得税收付有关的现金流量”的规定,本次评估对资产组预计未来现金流量采用税前现金流量口径。???税前现金流量=营业收入-营业成本-销售税金及附加-营业费用-管理费用+折旧摊销-资本性支出-营运...

浙江东尼电子股份有限公司

●公司对2022年度会计差错进行更正,主要涉及存货、其他流动资产、递延所得税资产、其他应付款、未分配利润、营业成本、研发费用、资产减值损失及所得税费用。合并报表主要财务数据更正情况包括:2022年度归属于上市公司股东的净利润由108,049,291.94元更正为78,967,390.19元,2022年末总资产由4,288,303,750.31元更正为4...

某地多家医疗企业受到税务处罚,偷逃税虚开为打击重点应关注

亦有医药企业公司利用管理费用科目,虚列已经离职员工工资,被税务机关追缴当年所得税并处60%罚款。税务机关往往会利用征管软件、涉税信息大数据管理平台等分析工具,对企业申报数据、涉税信息等进行风险疑点综合分析企业财务数据,分析比对销售额、营业利润、企业所得税的缴纳情况等,是否存在销售费用率、应付账款等异常情况...

浙江东尼电子股份有限公司关于前期会计差错更正的补充公告

公司对2023年第一至第三季度的会计差错进行更正,主要涉及存货、其他流动资产、递延所得税资产、其他应付款、资本公积、未分配利润、营业成本、研发费用、资产减值损失及所得税费用。合并报表主要财务数据更正情况包括:2023年第一季度归属于上市公司股东的净利润由-39,650,104.20元更正为-75,922,538.05元,2023年一季度...