审计杂货铺 | 内控到底是干嘛的?

而是基于对公司经营活动的充分了解后,去综合评价其内控活动的有效性,展开来说,公司的生产活动可能是围绕单一产品的,也可能是围绕多种产品,甚至可能会跨行业条线,所以在了解公司业务控制活动时,不建议仅仅以某一项业务为判定标准,要尽可能的覆盖公司的主要经营活动,如销售活动下的外销管理、经销/代销...

陕煤供应链: 全面升级风险管理体系,筑牢企业安全防护网

合规内控是企业风险防控的重要基石。公司始终坚守合规底线,不断加强合规内控管理,在制度建设方面,完善了涵盖经营管理、业务操作、合规管理等多方面的制度体系,并建立了与之相匹配的风控措施,进一步加强制度深度覆盖和有效约束。在风险合规培训方面,持续推进培训教育常态化,定期组织法律专业知识讲座和合规培训,加强时事法...

贵州银行年内频繁被罚!罚单金额超400万、指向贷款管理等多项问题

整体而言,贵州银行频繁被处罚且多次均为同一原因,指向其内控的缺陷、管理的漏洞。除此之外,高光之后急速回落的业绩,以及快速攀升的不良贷款,或许也是其管理问题的重要体现。因此资本市场用脚投票,股价重挫直至破发,也不难理解了。贵州银行(6199.HK)又领罚单。图:

工行邯郸分行多形式推动各网点稳健发展

近日,工行邯郸冀南新区支行为全面加强内控案防管理,持续提升新入行员工风险防范意识,组织开展全员内控合规文化教育宣讲,以阐述合规文化理念为切入点,从合规知识讲解、声誉风险防范、文件文档加密、风险事件预防等多角度开展专题培训,强调坚守制度红线,知敬畏、守底线,做合规文化的倡导者、传播者,真正将合规文化理念固化于...

内部控制——须理解五要素“满而不实”的特性,再论内控创新!

所以,大家一定要理解:内部控制五要素,不是把内部控制分成五块东西,而是看待企业管理的五个维度和视角。任何一个要素都影响企业运营的各个方面,无所不包。4.五要素为啥会“满而不实”?“满”的意思是:企业任何一项业务,任何一项决策,任何一个人,都受五要素的影响,反过来说,这五要素可以帮且你改善企业运营中...

云南勐腊农村商业银行被罚45万元:因内控管理不到位

云南勐腊农村商业银行被罚45万元:因内控管理不到位9月20日金融一线消息,国家金融监督管理总局西双版纳监管分局行政处罚信息公开表显示,云南勐腊农村商业银行股份有限公司(原勐腊县农村信用合作联社)因内控管理不到位,被国家金融监督管理总局西双版纳监管分局罚款45万元(www.e993.com)2024年11月24日。海量资讯、精准解读,尽在新浪财经APP...

...| 新会计法系列解读之五——强化企业和行政事业单位内部控制...

一、顺应新时代对内部控制提出的新要求,深刻理解新时代加强内部控制建设的重要意义内部控制是各类单位规范各项活动、防范内外部风险、提升管理效率和效果、保障单位目标实现的重要机制。财政部高度重视单位内部控制建设工作,会同有关部门积极推进我国企业、行政事业单位和小企业内部控制规范体系建设。目前,具有中国特色的内部...

内部控制——内控缺陷,要怎么理解?要如何审计?

依据小编的个人习惯,通常会将审计问题归为3类:内控缺陷、管理问题和舞弊行为。完全是以个人的理解对其进行描述的,非严格定义,供大家参考:内控缺陷:制度、流程、单据等内控措施在设计时就存在不足,会引起不良后果。管理问题:不合规,违规或重复出现错误不改进,或决策错误等。

理解和尊重舆论对“全家都是行长”的关切

银行保险机构有严格的履职回避制度，原中国银保监会《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》明确要求：“本人与亲属不得在同一单位担任双方直接隶属于同一管理层成员的职务或有直接上下级管理关系的职务；不得在其中一方担任管理层成员的单位从事人事、财务、监察、内控、内审、风险管理、授信审批、投资决策、投资...

鼎新能源公司:探索建立“1+N”“等同管理”标准 优化治理体系建设

南方电网公司和贵州电网公司大集体企业实施“等同管理”已有3年时间,成效显著但也存在执行不到位、管理流程繁琐等问题,在于不同主体对于“等同管理”的理解存在差异。所以探索建立“1+N”“等同管理”标准至关重要。其中,“1”代表不同企业权责清单和管理模式;“N”代表不同专业领域“等同管理”标准。即建立以权责...