V观财报|大华所被警示,事关三只松鼠

具体来看,经查,安徽证监局发现大华所、郝丽江、李东辉在三只松鼠股份有限公司2023年年报审计项目执业中存在以下问题:一是了解内部控制审计程序执行不到位。在了解内部控制-销售与收款时,未针对不同模式、渠道的内控设计执行了解和测试。在了解内部控制-生产与仓储中,未见执行穿行测试。二是期后回款审计程序执行不到位。

北京双鹭药业股份有限公司 第九届监事会第五次会议决议公告

上期审计费用74万元(含内控审计费用9万元),本期审计费用较上期审计费用增加0万元。二、拟续聘/变更会计师事务所履行的程序(一)审计委员会审议意见公司董事会审计委员会已对大华会计师事务所进行了审查,认为其具备证券、期货相关业务从业资格,具备为上市公司提供审计服务的经验、专业胜任能力和投资者保护能力,在担任...

上市皖企年报审计违规 安徽证监局对和信、大华出具警示函

二是采购与付款、销售与收款循环审计程序执行不到位。选取的测试样本未全部测试,关键点检查测试与拟实施的测试程序、控制测试汇总表不匹配,测试过程记录表未完整记录“偏差定义”,控制测试结论与保留意见描述不一致,了解内控时未收录相关证据底稿。三是存货审计程序执行不到位。未见获取被审计单位盘点计划及汇总表、监盘...

3家会计所的审计项目被抽中现场检查

事务所应梳理2023年度公众公司年报审计整体情况,合理划定项目风险类别,综合考虑退市类风险、重大负面舆情、“换所”、境外业务和贸易业务占比高、业绩变脸、资金占用等情形对审计项目风险的影响,督导项目组实施恰当的审计程序应对风险,质控复核人对审计意见出具进行复核把关,督导项目组发表恰当的审计意见。二、关注重点领域...

年报审计关键时刻!多地证监局发布通知

首先是收入方面,事务所应恰当考虑公司内外部经营环境变化的影响,充分识别舞弊压力、动机和机会,评估由舞弊产生的重大错报风险;充分了解业务模式和收入构成,测试相关内部控制的设计、执行是否有效;认真执行函证、走访、原始凭据检查核对、业务及财务数据比对并结合其他非常规审计程序,有效应对收入舞弊导致的重大错报风险;加强...

年报审计关键期,监管提示要严防舞弊、财务“洗澡”等风险

“同步考虑房地产、医药等行业的审计风险(www.e993.com)2024年11月27日。”证监局表示,加强对贸易业务、房地产销售相关收入的核查,保持职业怀疑,严防虚增收入、突击确认收入、提前确认收入等问题。对于房地产企业存货减值风险,加强分析性程序等。另外,重点考虑医药行业销售费用、研发费用的真实性、准确性,加强与同行业公司的对比分析。

外商投资企业利润汇出与 FDI 备案全解析

在利润汇出之前,企业务必确保自身的财务报表以及相关信息已经完成更新并且经过严格审计。财务信息的准确性与透明度堪称成功汇出利润的核心关键所在,只有保证财务信息的高质量,才能为利润汇出提供坚实可靠的基础。六、常见问题答疑解惑FDI备案的流程是否复杂?

【致同解读】证监会《2023年度上市公司、挂牌公司审计分析报告...

根据证监会发布的分析报告,近三年年报关键审计事项情况如下:注1:为应对收入确认重大错报风险,证券所通过了解测试及评价收入相关的控制运行有效性,检查主要合同条款识别产品控制权转移时点,了解商业模式合理判断收入类型,通过执行分析性程序关注相关指标变动的合理性,结合公司关键财务指标与行业平均数据、历史财务趋势比率进...

2024:上半年审计工作总结、下半年计划(参考)

一、加强审计部门建设,完善工作流程一是持续加强审计部门机构与人力资源建设。严格按照公司要求,依据专业化、高素质的标准,将审计部成员由X人充实到X人,其中财务专业X人,经济管理专业X人,均为中级及以上职称,基本满足集团对公司专职审计人员的要求,有效克服了人员少,工作任务重的困难。

广东省科学技术厅 广东省财政厅 广东省审计厅关于印发《广东省...

第三十一条本办法自印发之日起试行,有效期3年,由省科技厅会同省财政厅、省审计厅解释。对涉及国家秘密的项目及取得的成果,按照国家和省有关保密管理规定执行。广东省重点领域研发计划管理流程图一、组织管理与职责二、指南编制与发布三、项目申报、评审及立项...