【一问一答】因计提坏账准备而产生递延所得税资产是否纳入PPA范围?
赵强:递延所得税是账面价值与计税基础差异所产生的,评估行为不能导致账面价值和计税基础变化,因此评估不应该形成递延所得税资产或负债。在并购行为发生前的经济行所产生的递延所得税资产或负债,均不纳入合并对价分摊的评估范围之内。岳修奎:原因在于会计准则中已明确规定不纳入。另外,递延税项的计算不需要依靠评估师...
正海磁材:公司2023年底确认部分递延所得税资产转回导致综合所得税...
正海磁材董秘:您好,公司2023年底确认部分递延所得税资产转回导致综合所得税费率增加,感谢您对公司的关注!投资者:机器人的时代即将到来,而人形机器人对磁材有极大的需求,请问董秘,公司是否有相应的产品应用或者技术储备?感谢答复!!!正海磁材董秘:您好,公司密切跟进下游重点应用新场景,将凭借在智能装备、...
...和损失以及2023年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损等因素的影响
所得税费率超过30%主要是受2023年度不可所得税前抵扣的成本、费用和损失以及2023年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损等因素的影响,详见2023年度财务报表相关附注。
固定资产的核算标准到底是2000、5000还是500万?
其实对于这种暂时性差异,我们也看到了,整体其实就是以税法出发的,本质上不影响所得税费用,如果说不以资产负债表观来看待,在社会对会计信息要求日益提高的今天,不计递延会导致财务报告当期净利润偏离实际,无法反映企业真实的盈利状况。本来我就是100万利润,所得税费用就是25万,你现在给我计27万,净利润少了2万,...
锐捷网络获70家机构调研:公司今年先后中标阿里、腾讯、字节下一代...
答:递延所得税资产和研发加计扣除的比例有一定关系,今年第二季度盈利比去年同期增长,递延所得税资产相应有所减少,所得税费用同比也会相应增加。公司在适用国家关于高科技型企业研发费用税前加计扣除相关政策的情况下,该因素会对利润有一定影响,但整体还是看公司盈利情况。
深圳市道通科技股份有限公司关于 2023年年度报告信息披露监管问询...
内部信息:①公司新产品研发项目进度不达预期、结果未达预设终点指标导致研发失败;②资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;③企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;④其他表明资产可能已经发生减值的迹...
金科地产集团股份有限公司
1.递延所得税附回售未终止确认股权转让的期末余额增加的主要原因公司附回售未终止确认股权转让的递延所得税资产系由于公司转让金科智慧服务股权,附带的回售条款确认为交易性金融负债,其账面价值与计税基础的暂时性差异而产生。公司根据收到的股份转让款37.34亿港元及可能承担的利息(年利率为9%)减去相应股份的公允价值(...
(上接C30版)西子清洁能源装备制造股份有限公司 关于深圳证券交易...
两次商誉减值测试所采用的评估方法、价值类型、预测期限、折现率确认方法等关键参数均保持一致,受公司预测未来营业收入和毛利率变化影响导致预测期收入增长率、预测期利润率存在一定偏差。同时因瑞典阿帕尼持续经营能力存在重大不确定性,2023年度商誉减值测试时资产组变更为兰捷能源单体资产组。
山河智能装备股份有限公司关于对2023年年报问询函回复的公告_手机...
(1)营业收入同比变动的原因2023年,国内行业市场持续下降,公司境内市场实现营收31.23亿元,同比下降23.56%;公司加快了境外市场拓展,开发多国销售渠道,建立了国际营销与主机事业部的“双轮驱动”联动机制,增强境外市场响应能力,境外市场实现营收41.07亿元,同比增加27.66%,境外收入增长虽未能完全抵消国内工程机械销售下滑,但公...
神州高铁(000008)2023年年报简析:营收上升亏损收窄,短期债务压力...
递延所得税资产变动幅度为33.28%,原因:本期租赁负债增加。其他非流动资产变动幅度为-45.74%,原因:本期购置长期资产的预付款结转。应付票据变动幅度为21.04%,原因:本期使用票据支付业务款。其他应付款变动幅度为104.62%,原因:本期与投资转让相关的意向金增加。