财政部办公厅发布《民间非营利组织会计制度(征求意见稿)》_手机...
第二十二条货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。民间非营利组织应当设置现金和银行存款日记账,按照业务发生顺序逐日逐笔登记。有外币现金和存款的民间非营利组织,还应当分别按人民币和外币进行明细核算。现金的核算应当做到日清月结,其账面余额必须与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并与...
海澜之家集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
(一)结合货币资金的存放地点、存放类型、利率水平、发生额、日均存款余额等,说明利息收入和货币资金规模匹配性、利息收入降幅高于货币资金的原因及合理性1、公司货币资金的存放情况2022年末及2023年末,公司货币资金构成如下:单位:万元■公司货币资金中银行存款占绝大多数,库存现金、其他货币资金、应收利息占比较低...
《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,银行存款账面余额与对账单余额之间如有差额,必须逐笔核对查明原因,编制“银行存款余额调节表”调节相符,并经由会计或主管人员审核确认盖章。“银行存款余额调节表”不得作为调整账簿记录的依据。1215其他应收款1.本科目核算食堂发生的应收及暂付款...
财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函
包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。(二)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是...
年终关账,需要核对好这些信息
一、账实核对1、库存现金现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点
上市公司财务系统被黑客攻击需重建会计账簿!银行函证造假虚增近16...
3.总分类账中的会计账簿与银行对账单并无进行对账-本公司的银行结馀对账仅透过核对各银行账户的纸本银行对账单与财管部保存的现金账簿中的银行分录日记账进行,其并无对总分类账中的相关会计账簿进行进一步对账(www.e993.com)2024年9月7日。由于财管系统为一个子系统及独立于财务会计系统,故并无就与该六间中国附属公司有关的现金账簿子系统...
青海春天药用资源科技股份有限公司
一获取股票、债券、基金等账户对账单,与明细账余额核对,如有差异,应调查原因并考虑作出适当调整一确定交易性金融资产的会计记录是否完整,并确定所购入交易性金融资产归被审计单位所拥有:(1)取得有关账户流水单,对照检查账面记录是否完整。检查交易性金融资产是否为被审计单位拥有...
老板必知:企业产生乱旧账的原因是什么?不梳理的危害有哪些?
第一,核对开户银行存款1、出纳打印所有开户行的对账单;2、对每个账户进行核对;3、若与账上不一致,应找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行与银行对账单调整成一致;4、通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记记账余额进行核对;...
深圳市中科蓝讯科技股份有限公司 关于对2023年年度报告的信息披露...
2022年,公司第三、四季度营业收入占全年比例有所降低,主要原因系:受俄乌冲突爆发、中美贸易摩擦、供应链不稳定性等因素影响,国际国内形势严峻复杂,企业经营发展的压力和不确定性显著增加,行业呈现剧烈波动。根据中国工商银行(6.460,0.04,0.62%)《周期视角下行业特征与趋势-2022年度半导体行业回顾与展望》研究报告,2022年...
关于对广东新会美达锦纶股份有限公司2023年年报的问询函的回复
(5)获取了所有公司所有账户2023年度的银行对账单,从银行对账单中选取交易的样本与公司银行日记账记录进行核对;从公司银行存款日记账上选取样本,核对至银行对账单,特别关注与关联方的资金往来。(6)结合所有银行回函并获取所有公司的信用报告,检查借款余额、对外担保及其他等信息,核查是否与关联方存在资金占用或担保等情...