万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
说明利息收入与存款规模是否匹配;(2)说明公司近年在财务公司存款逐年增加的主要原因,所存放资金是否可自由支配,是否存在限制性用途,是否存在控股股东及关联方变相占用资金的情况;(3)补充披露公司与财务公司之间拨付和支取资金的相关内部控制制度及执行情况,说明报告期内资金存取是否符合内部规程,相关内部控制...
小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
8、库存商品等存货明细账跟仓库实物账实不符。9、银行存款日记账余额跟对账单余额钱帐不符。10、把福利费等专票不该抵扣的也抵扣了增值税。11、赠送礼品等未扣缴个人所得税。12、企业明明在建工程已经竣工决算,一直未转入固定资产。13、经常取得发票抬头不是公司全称的发票。14、该打上备注栏的发票没有...
荣丰控股集团股份有限公司关于 深圳证券交易所年报问询函的回复...
(1)获取银行存款和其他货币资金账户对账单,将对账单金额与公司银行日记账、银行函证结果进行核对,获取货币资金是否受限的审计证据。(2)获取公司银行账户开立清单及银行流水,与账面账户明细及账面流水记录核对。(3)获取公司企业信用报告,与账面借款等信息进行核对。(4)对公司所有银行账户实施函证、函证内容包括但...
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
下一个营业日开始前,银行再自动将美国子公司的Sweeping隔夜计息账户资金原路返回至美国子公司的前日转出账户。Sweeping方式存款不会对公司资金安全产生影响。Sweeping账户不存在其他共同参与方,并且存款机构与现任及前任董监高不存在关联关系,不存在对存款人附加的存款年限或禁止取出的额外义务要求,只是企业在银行的存款方式...
内控审计:调查问卷模板(问题清单参考)
7.是否规定不允许出租出借账户,是否规定不允许白条抵库;8.是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;9现金、银行存款日记账是否定期与总账[各类审计方法案例模板关注公众号CIA内审师小站]核对,不一致时及时查找原因;10.现金日记账是否做到日清月结。
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第1号资本市场...
另外,实务中还可能存在为了隐藏借款、少记利息导致借款取得的资金不入账,影响货币资金列报完整性的风险(www.e993.com)2024年7月10日。(一)虚增货币资金余额虚增货币资金余额的常见手段主要为虚构银行账户、虚增银行存款余额,伪造银行对账单、定期存单等,达到粉饰报表目的。例如某上市公司采用虚构银行存款余额的方式在2017年财务报表中虚增货币资金余额...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
2.执行会计分录测试,注册会计师在检查日常会计核算过程中作出的会计分录以及编制财务报表过程中作出的其他调整,获取可能由于舞弊导致重大错报的审计证据时,需要考虑记录重大非常规交易的账户可能存在不恰当的会计分录或调整。3.评价重大非常规交易的商业理由(或缺乏商业理由)是否表明被审计单位从事交易的目的是为了对财务...
招商银企对账频率:多久对一次账?
双方之间的每年沟通不畅也是引起对账逾期的存款起因之一。假如银行和企业不能及时沟通,及时解决疑问,那么对账疑问也许会积聚并引发更严重的银行存款结果。为熟悉决对账逾期疑问,银行和企业可以采用一系列措。双方应建立起一个相互信任的日记账合作关系。通过加强沟通和合作,可以更好地理解对方的实现需求和请求,从而减少对...
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出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,以确保账账相符;如发生核对不符的事项,报告财务经理,并进行相关处理。公司明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录。公司按照规定管理印章,...
国家开放大学《会计学概论》形考任务1-4答案
下列属于未达账项的有()。:银行对账单已经记录收到、但企业银行存款日记账尚没有记录的账项;银行对账单已经记录付出、但企业银行存款日记账尚没有记录的账项;企业银行存款日记账已经记录、银行对账单尚没有记录的账项;银行对账单上没有记录、企业银行存款日记账上也没有记录的账项...