中安科股份有限公司关于对上海证券交易所2023年年度报告的信息...
请公司:(1)结合行业及公司近两年业务发展情况,说明本期公司境外安保综合运营、境内智慧城市系统集成和智能制造等主营业务的具体情况及变动情况;(2)结合行业特征、业务开展情况等,说明营业收入、净利润季度差异较大的原因及合理性;(3)分业务(境外子公司请单列)补充披露前十名客户、供应商情况,包括客户和供应商名称、...
支付最后的黑盒,账务核心
2)内部账户:功能较为单一因此单账户即可,余额按照会计属性分为,资产类“借方余额”,负债类“贷方余额”,共同类“双向余额”,损益类一般无余额(系统实现上其实是有的,如果要使用的话,收入为贷方、成本为借方)。2.4.3会员与分户账图10:会员与分户关系1)会员账户映射关系我们日常所使用的钱包账户的“可用余...
青岛金王应用化学股份有限公司关于对深圳证券交易所2023年年报...
(1)结合销售政策、信用政策、结算方式以及同行业可比公司情况,说明报告期末应收账款较上年大幅增长的原因,并结合你公司各项业务的具体收入确认方法,说明应收账款与营业收入变动趋势不一致的原因。答复:报告期内,公司销售政策、销售信用政策、销售结算方式无明显变化。各业务板块应收账款情况如下:单位:万元■结合上...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
请公司:(1)补充披露报告期内月度货币资金余额、存放和使用情况、利率水平及与商业银行同期存款利率的差异,说明利息收入与存款规模是否匹配;(2)说明公司近年在财务公司存款逐年增加的主要原因,所存放资金是否可自由支配,是否存在限制性用途,是否存在控股股东及关联方变相占用资金的情况;(3)补充披露公司与财务公司之间拨付...
湖北华强科技股份有限公司 关于2022年年度报告的信息披露 监管...
(2)对营业收入按照项目实施分析程序,识别个体防护项目是否存在重大异常波动,并查明异常及波动原因;(3)获取公司与主要客户签订的销售合同及验收资料,分析是否与公司账上收入记录一致;(4)函证核实客户及供应商的期末余额及本期交易发生额相关资料;(5)检查应收账款期后收款情况;...
不懂记账、对账和结账?别慌!资深老会计来支招了
每日结完现金日记账后,将余额与库存现金结存数进行核对,以求账款相符(www.e993.com)2024年7月11日。如果不符应查找原因并及时做出处理。月末对账出纳月末对账主要是复查记账凭证与原始凭证,对账注意将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证必须每月月末进行清点,按顺序...
高鸿股份:关于2022年年报问询函的回复公告
3、函证银行存款余额,编制银行函证结果汇总表,检查银行回函,确定被审计单位账面余额与银行函证结果的差异,对不符事项作出适当处理,关注是否存在质押、冻结等对变现有限制或存在境外的款项,是否已做必要的调整和披露;4、获取其他货币资金明细表,并与总账数和日记账明细账合计数核对是否相符;对其他货币资金进行函证,编制...
海南天然橡胶产业集团股份有限公司关于控股子公司为其全资子公司...
(一)剔除期末并购贷款资金的因素,结合日常资金周转和使用计划,说明维持目前货币资金和借贷规模、并承担高额利息费用的原因及合理性1、货币资金情况公司2022年末货币资金余额56.8亿元,剔除期末并购项目备付资金25亿元,实际货币资金余额31.8亿元。较期初增加1.91亿元,主要为2022年下半年收到的天然橡胶基础建设等财政资金...
账务核心设计方法
7.余额表就是一定周期内,一天、一个月、一年所有科目的期初、发生以及期末余额情况。8.试算平衡就是根据会计准则校验所有记账的借贷是否相等,来确定记账是否正确的校验,我们一般按照一级科目进行校验,得出试算平衡表。9.期末结转到了会计期末,损益类科目的余额是要清零的,也就是全部转入利润科目,这个过程...
湖南大康国际农业食品股份有限公司关于《深圳证券交易所关于对...
其主要原因是:1)报告期内加强了对存货的管理使存货较期初有所减少,存货对外销售从而增加了经营性现金净流入;2)预付款项报告期期末较期初也有所减少,从而减少了经营性现金净流出。公司预付款项主要来自巴西子公司,每年的第三、四季度为巴西子公司农业生产资料销售旺季,虽然2019年农业生产资料销售和采购较2018年有所...