新纶新材料股份有限公司关于深圳证券交易所对公司2023年年报问询...
2、获取公司的银行存款余额对账单,并与账面记录及银行询证函回函核对,确认是否一致,获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致;3、函证银行存款相关信息,编制银行存款函证结果汇总表,检查银行回函,确定公司账面余额与银行函证结果的差异,对不...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
请公司:(1)补充披露报告期内月度货币资金余额、存放和使用情况、利率水平及与商业银行同期存款利率的差异,说明利息收入与存款规模是否匹配;(2)说明公司近年在财务公司存款逐年增加的主要原因,所存放资金是否可自由支配,是否存在限制性用途,是否存在控股股东及关联方变相占用资金的情况;(3)补充披露公司与财务公司之间拨付...
如何整理公司前会计遗留下来的乱账?
(4)通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对;(5)如果两者不相符,原因可能是:一方记账有误;存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。2、盘点出纳库存现金(1)与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对,如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理;(2)清查之后...
乱账清理老板再也不用愁了
第一步:核对银行和公司现金情况,把所有开户银行的对账单打印出来,把银行账单与账本一一核对,若与账上不一致,应找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对,如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理。清查之后填写“现金盘点报告表...
老板必知:企业产生乱旧账的原因是什么?不梳理的危害有哪些?
5、如果两者不相符,原因可能是:一方记账有误;存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。第二,盘点出纳库存现金1、与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对,如发现不一致,应查明原因,并进行财务调节处理。2、清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。
合纵科技:关于对合纵科技股份有限公司2023年年报问询函的专项说明
2、对其他应收款期初期末进行函证,对不能取得回函的其他应收款进行替代测试,确认余额的准确性;3、取得长期挂账其他应收款的原因,确认其他应收款的合理性及准确性;4、检查其他应收款是否存在未结转费用;5、测算其他应收款减值是否计提准确性;6、检查其他应收款是否在资产负债表上恰当披露(www.e993.com)2024年7月10日。通过执行上述程序及获...
湖北超卓航空科技股份有限公司董事会
综上,公司第四季度收入增长,主要原因为公司收购成都鹏华,成都鹏华第四季度纳入合并范围营业收入为2,024.66万元以及道然新能源收入规模增长。公司严格按照收入确认政策进行收入确认,收入确认时点准确;2023年度不存在军品审定价格调整、合同的执行周期变化的情况。截至2023年12月31日,公司账龄1年以上的应收账款账面余额为3,...
[年报]*ST导航(688282):中国国际金融股份有限公司对关于北京理工...
综上,截至本回复出具日,双方尚未就上述订货通知签订正式协议是因为公司配合补充验证试验导致需要一定时间,如未来出现各种原因导致该项目审查未通过或者客户需求发生变化,会导致收入实现出现重大不确定性。公司已在本回复中补充披露风险如下:“公司可能无法按照2023年10月的《订货通知书》原定需求签订合同导致收入在...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
2.执行会计分录测试,注册会计师在检查日常会计核算过程中作出的会计分录以及编制财务报表过程中作出的其他调整,获取可能由于舞弊导致重大错报的审计证据时,需要考虑记录重大非常规交易的账户可能存在不恰当的会计分录或调整。3.评价重大非常规交易的商业理由(或缺乏商业理由)是否表明被审计单位从事交易的目的是为了对财务...
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(5)获取了所有公司所有账户2023年度的银行对账单,从银行对账单中选取交易的样本与公司银行日记账记录进行核对;从公司银行存款日记账上选取样本,核对至银行对账单,特别关注与关联方的资金往来。(6)结合所有银行回函并获取所有公司的信用报告,检查借款余额、对外担保及其他等信息,核查是否与关联方存在资金占用或担保等情...