存在贸易业务内部控制不完善等问题 ST特信及相关责任人被采取行政...

一是商誉减值测试不审慎，关键参数披露不完整。公司2021年、2022年商誉减值测试时，未充分考虑业绩下滑、订单完成率和毛利率变动等因素影响。2021年、2022年财务报告中商誉减值测试关键参数披露不完整。二是贸易业务内部控制不完善。ST特信未及时就贸易业务建立内部控制规范，未充分核实贸易业务供应商、客户经营和履约能力...

证监会通报证券公司投行业务内部控制及廉洁从业专项检查情况 个别...

从检查情况看，通过近年来持续从严监管，大部分证券公司较为重视投行内控基础制度建设，由业务部门、质量控制、内核合规构成的“三道防线”内控体系运行总体有效，项目执业质量水平有所提升，但是个别证券公司仍存在投行内控把关不严等问题，一些项目尤其是债券承销项目尽调核查工作不到位，没有全面落实勤勉尽责的要求。证监...

“火了”!一条小视频,映照中信建投存在哪些问题?

原因是该公司在开展债券承销业务的过程中,存在“投资银行类业务内部控制不完善,质控、内核把关不严”等问题。

多项业务内控合规存在问题,国信证券年内两次遭监管“点名”

根据调查,国信证券合规内控存在诸多问题,包括股票质押式回购业务个别标的黑名单管理不到位、个别标的尽职调查不充分、在业务融入方出现风险后仍多次有条件延期造成大额损失。同时,纾困产品管理不足,部分纾困资管产品投向纾困用途的资金未达到规定比例。此外,对私募子公司管理不到位,个别产品未经备案开展业务、个别基金部分投...

阻碍独立董事行使职权,福成股份再现内控问题

福成股份当时回复上交所监管函称,活牛采购业务流程存在内部控制问题,可能导致采购资金受损或采购成本虚高;公司财务独立方面也存在问题。李福成承诺此后将严格遵守各项法律法规、行政法规及上市公司流程制度相关规定,规范参与上市公司的运作。经此,程静同意补签对财报的书面确认意见。

基于内控五要素浅析商业银行内部控制问题

1.内部控制活动存在滞后性(www.e993.com)2024年11月15日。合规部门制定的内部控制活动仅考虑制度规范问题,与前台业务脱节,缺乏对实际业务的紧密联系。2.绩效考核制度存在偏差。由于经营业绩的压力,商业银行在绩效考核制度制定时一般将业绩指标设置为关键指标,重视数量和金额,而忽略内控指标的重要性,不设置内控指标或设置分值较小。这很大程度上导致员...

半年不到,信永中和再被警示!涉及多项审计问题

经查,信永中和在审计执业中存在以下问题:重要性水平确定存在缺陷。未充分考虑巨轮智能近年来经营状况大幅度波动的实际情况,未在底稿中充分解释重要性水平基准选择合理性及百分比选择恰当性。内控审计程序存在缺陷。未按照审计计划执行穿行测试程序,未充分执行必要的了解巨轮智能内部控制程序,底稿记录与实际情况不符。

内部控制缺陷,导致IPO失败问题与对策

IPO内部控制具有规范性要求,控制措施不健全将会引起内控问题,不利于企业的上市与发展,规范防控将起到至关作用。内部控制不规范体现如下:第一,内部控制未能按照现行法律规制,缺乏有效的检查机制,导致企业没有达到上市企业的财务水平,无法对投资者的权益提供保护。

监管发威!100只A股因财务指标未达标等问题,被实施风险警示

从被实施ST公司原因看,除触及“公司最近一年被出具无法表示意见或否定意见的内部控制审计报告或鉴证报告”“最近三个会计年度扣除非经常性损益后净利润均为负值”等财务红线外,一些公司因公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金,公司在年度报表被出具无法表示意见或者否定意见被实施ST。

解锁财务管理难题:深入剖析不规范原因及实用对策

文章指出,企业在财务管理中普遍存在的问题包括账目不清晰、费用报销不规范、预算管理不严格、内控机制不健全、资金使用效率低下及信息化水平不高等。这些问题的存在严重影响了企业财务数据的可靠性和决策的有效性。根源分析与对策提议根本原因1.流程设计问题:财务流程设计不合理,缺乏必要的标准化和规范化,容易导致执...