财务月底结账怎么结
(5)查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额,如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款,预付账款贷方应调到应付账款,其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。5、检查辅助明细账是否正确...
海南天然橡胶产业集团股份有限公司
(6)根据客户交易的特点和性质,选取样本对余额和交易额进行函证,以评价应收账款余额和销售收入金额的真实性,并在函证前查询或电话确认地址的正确性;检查应收账款授信情况,回款记录及期后回款情况等,以确认应收账款的真实性;(7)针对资产负债表日前后公司对主要客户确认的销售收入进行检查,以评价销售收入是否在恰当的...
年底关账!应收账款坏账计提+跨年发票+期末账务处理大全
(二)逾期一年以上,且单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,会计上已作损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况并出具专项报告(不再留存),相关要求与上述“逾期三年以上”相同。(三)未逾期、逾期不足一年、逾期一至三年且单笔数额既不超过五万也不超过企业年度收入总额万分之一;第2...
灿星文化净利降4年核心IP掉色 16亿商誉应收款高埋雷
灿星文化表示,一方面是由于应收账款余额增加所致,另一方面公司应收广西金嗓子食品有限公司、广西金嗓子有限责任公司(以下简称“金嗓子”)等款项账龄已达2-3年,坏账准备计提增加。招股书显示,灿星文化子公司星空国际按合同履行广告投放义务,金嗓子在支付1300万元广告款后未再支付任何广告费,余款达5167万元。星空国际后起诉金...
银河表计再闯IPO国内市场依旧为零 应收款大户在非洲
公司应收账款均是正常经营过程中形成,但若客户发生重大不利变化或突发事件而使得应收账款无法及时收回,则公司面临应收账款坏账损失的风险。业内相关人士也对记者表示,主要客户在国外,其支付能力难免会受所在国家外汇管制、政治局势、政治气候变化等原因等影响,万一对方违约,通过司法途径进行跨国诉讼或仲裁,不仅难度大...
月末结账流程及注意事项
不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理(www.e993.com)2024年7月31日。存货。包括原材料、在产品、产成品等。在月末应进行盘点,并对盘点结果与明细账进行核对;如有差异应查清原因进行处理;借货有无登记并追回;不良品是否及时调拨至不良品仓,并做进一步处理。固定资产。同上所述。应收账款。当月销售出库是否全部确认收入、...
财政部关于印发《金融资产管理公司会计制度
使用人民银行再贷款存款时,借记“购入贷款”、“购入贷款应收利息”等科目,贷记本科目。三、本科目期末借方余额,反映公司存放在人民银行的款项。1101短期投资一、本科目核算公司购入的各种能够随时变现,并且持有时间不准备超过1年(含1年)的有价证券,包括股票、债券等。公司购入不能随时变现或不准备随时变现的有...
莱芜钢铁股份有限公司财务管理制度(修订稿)
按规定计算提取和缴纳应上交的各种款项,真实反映企业财务状况、经营成果和现金流量,接受公司财务部门和有关部门的监督和检查。第四条财务管理的基本任务是围绕公司生产经营目标,利用价值形式组织财务活动,强化财务管理,搞好经济核算。各单位要认真做好各项财务收支的预算、控制、分析和责任制考核等工作,...
东北制药集团股份有限公司财务管理制度
3、为了加强现金的日常管理,及时发现和防止现金收付差错,财务部负责人或指定的其他财务人员每月终了后应会同出纳人员盘点库存现金一次,保证账账相符、账款相符。出现诸如人员变动或其他异常情况应随时对库存现金进行盘点,发现长短款应查明原因及时处理。(五)现金(货币资金)的内部控制制度...
年底关账注意事项:应收账款坏账计提+跨年发票+期末账务处理
年底年初是财务人最忙碌的时候,大部分企业在次年月初前选择关账,对于一些还没关账的企业,注意了!应收账款坏账计提+跨年发票+期末账务处理,一篇给你说明白,希望大家能顺利结账。一坏账计提今年因为疫情原因,各个行业的生产经营受到了很大影响,主要是住宿餐饮行业、旅游、零售行业、外贸行业以及文化产业等。